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問題已解決
當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是要交稅的，但是增值稅報(bào)表上有上月留抵的就把要交的給抵消了，這個(gè)分錄要怎么做？
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你好，之前的留底做哪個(gè)科目？
2022 02/22 11:17
84784961 
2022 02/22 16:45
銷項(xiàng)1000 進(jìn)項(xiàng)600 應(yīng)該交400的稅 但是增值稅報(bào)表上有期末留抵 這400就不交了 我想知道賬務(wù)上應(yīng)該怎么做分錄
郭老師 
2022 02/22 16:48
你好，之前留底做了哪個(gè)科目？如果沒有做的話，你上一個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別是多少？
84784961
2022 02/22 16:55
這樣做了
郭老師
2022 02/22 16:58
你好，你這個(gè)是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的。
郭老師
2022 02/22 16:58
只想問你，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，你是怎么做的？
84784961
2022 02/22 20:20
以6月為例 銷項(xiàng)24425.71 進(jìn)項(xiàng)17925.64 掛的應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交差額是6500.07,分錄就是上面的圖的
郭老師
2022 02/22 20:25
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅這一筆是正確的，是需要繳納的，
但是現(xiàn)在不是問你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，是問你留底做到哪個(gè)科目。
郭老師
2022 02/22 20:26
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
留底做這個(gè)
然后做上你的那個(gè)分錄就可以
未交增值稅沒有余額不需要繳
84784961
2022 02/22 21:02
這怎么知道未交增值稅沒有余額啊，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅6500.07
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅6500.07
未交增值稅是有數(shù)的啊
再加上我做的那個(gè)，不是就和↑分錄做個(gè)相反的嗎？
我沒明白
郭老師
2022 02/22 21:06
舉個(gè)例子，留底一直都沒有體現(xiàn)，進(jìn)項(xiàng)100，銷項(xiàng)50。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)50
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50。
郭老師
2022 02/22 21:06
這個(gè)是你上一個(gè)月留底的，這個(gè)分錄能看懂嗎。
郭老師
2022 02/22 21:07
看懂了，繼續(xù)下一步，這個(gè)月銷項(xiàng)150，進(jìn)項(xiàng)100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)150
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
郭老師
2022 02/22 21:07
這個(gè)看懂嗎？上一個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，這個(gè)月在借方，他兩個(gè)正好抵扣。
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