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問題已解決
老師我想咨詢甲方直接把農(nóng)民工工資代發(fā)掉，我是施工方自己雇傭的農(nóng)民工賬務(wù)如果處理這筆實際沒有收到的工程款，但是甲方已經(jīng)直接付給農(nóng)民工了
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您好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款-甲方
2022 02/21 20:40
84785006 
2022 02/21 20:41
那要在做一筆應(yīng)收賬款貸銀行存款嗎
bamboo老師 
2022 02/21 20:42
不需要啊 沒有通過銀行存款
84785006
2022 02/21 20:42
為啥不能直接走工程施工-勞務(wù)成本
bamboo老師
2022 02/21 20:42
計提工資的時候
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785006
2022 02/21 20:43
老師你可以把完整的分錄給我寫一下嗎包括產(chǎn)生的個稅實際我們自己承擔(dān)怎么走可以不用調(diào)整
bamboo老師
2022 02/21 20:45
產(chǎn)生的個稅單位承擔(dān) 那只能計提工資的時候包含在工資里計提
計提工資的時候
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
甲方代付工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款-甲方
貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅
申報后繳稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
84785006
2022 02/21 20:47
老師甲方就支付了10萬，額外產(chǎn)生的個稅如果計提到工資里那不是跟應(yīng)收賬款跟開票金額對不上了
84785006
2022 02/21 20:48
是不是最終這筆個稅只能調(diào)到營業(yè)外支出走平掉
bamboo老師
2022 02/21 20:48
這里計提的個人所得稅跟應(yīng)收賬款沒有關(guān)系啊 在貸方啊 您仔細理解一下好嗎？
工資是您自己單位的成本費用 甲方只是代為支付一下而已?
84785006
2022 02/21 20:50
是的，看錯了，謝謝老師。
bamboo老師
2022 02/21 20:51
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
84785006
2022 02/21 20:53
嗯，謝謝老師大晚上給我的答復(fù)
bamboo老師
2022 02/21 20:53
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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