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小規(guī)模分公司之間平價(jià)調(diào)撥商品會(huì)計(jì)分錄怎么做
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你好，是站在總公司的角度處理？?
2022 02/21 11:36
84785008 
2022 02/21 11:38
站在分公司角度
鄒老師 
2022 02/21 11:39
你好，是站在購買方分公司角度？?
84785008
2022 02/21 11:40
如果視同銷售，收入不含稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本含稅，這樣收入小于成本，合理么
鄒老師
2022 02/21 11:42
你好，既然是平價(jià)調(diào)撥商品，那收入與成本應(yīng)當(dāng)是一致的才是啊
84785008
2022 02/21 11:46
收入要計(jì)提增值稅啊，成本不含稅的
84785008
2022 02/21 11:47
老師，你好小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)成本是用含稅價(jià)的
鄒老師
2022 02/21 11:47
你好，既然是平價(jià)轉(zhuǎn)讓，按收入的不含稅金額應(yīng)當(dāng)與成本金額一致才是啊
84785008
2022 02/21 11:50
借：庫存現(xiàn)金110貸：主營業(yè)務(wù)收入108.91 增值稅1.09 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本110 貸方：庫存商品110
鄒老師
2022 02/21 11:50
你好，你這樣根本就不是平價(jià)調(diào)撥啊
84785008
2022 02/21 11:51
小規(guī)模購進(jìn)商品按照價(jià)稅合計(jì)入賬，結(jié)轉(zhuǎn)成本也價(jià)稅合計(jì)的數(shù)啊
84785008
2022 02/21 11:52
那應(yīng)該怎么做分錄啊
鄒老師
2022 02/21 11:52
你好，我知道購進(jìn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本是這樣。
我的意思是你銷售不含稅收入需要是110，這樣才是平價(jià)調(diào)撥
而你這里的收入是108.91，小于成本110，所以不是平價(jià)調(diào)撥啊
84785008
2022 02/21 11:55
就是給同級(jí)分公司調(diào)撥110元的貨物，那確認(rèn)收入分錄怎么做呢
鄒老師
2022 02/21 11:55
你好，確認(rèn)收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785008
2022 02/21 11:58
我知道啊，就是金額按照110元的，怎么寫借：應(yīng)收賬款111.1貸方：主營業(yè)務(wù)收入110 增值稅1.1么
鄒老師
2022 02/21 11:58
你好，這里的不含稅收入是110，才是平價(jià)轉(zhuǎn)讓
84785008
2022 02/21 11:59
您好，我這么做分錄對么
鄒老師
2022 02/21 11:59
你好，如果增值稅稅率是1%，是這樣處理的?
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