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問題已解決
請做過財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的老師幫忙回答一下，調(diào)整底稿2021年做了調(diào)整的同時(shí)，也對上期進(jìn)行了調(diào)整，可以嗎？
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肯定不行啊，上期是審定數(shù)，不能調(diào)
2022 02/18 22:56
84785035 
2022 02/18 23:08
老師2020年科目余額表，和2021年明細(xì)帳，主要是針對2020年的計(jì)提未支付，也支付不了的進(jìn)行沖回。
小鎖老師 
2022 02/18 23:09
不可以調(diào)整底稿的，因?yàn)橹饕菍彾〝?shù)，如果錯(cuò)了，只能坐在今年
84785035
2022 02/18 23:28
請問老師，賬面2020年計(jì)提的，2021年財(cái)務(wù)反相沖減肯定不對，請問作為財(cái)務(wù)報(bào)表人員怎么寫關(guān)于這筆的調(diào)整分錄呢？
小鎖老師
2022 02/18 23:29
你們不是審計(jì)嗎？你們調(diào)整在今年
84785035
2022 02/18 23:30
但是領(lǐng)導(dǎo)讓我做調(diào)整底稿，您能告訴我，2021年企業(yè)可以直接反向沖嗎？
小鎖老師
2022 02/18 23:31
企業(yè)是可以，他們有這個(gè)功能可以實(shí)現(xiàn)（軟件上），但是這樣審計(jì)報(bào)告和底稿就不能保持一致了
84785035
2022 02/18 23:34
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)角度，這樣沖肯定不對吧？
小鎖老師
2022 02/18 23:37
這樣沖肯定不對，但是主要是為了保持?jǐn)?shù)據(jù)銜接
84785035
2022 02/18 23:41
您的意思財(cái)審不用調(diào)整嗎。認(rèn)可企業(yè)的沖減。
小鎖老師
2022 02/18 23:43
對的，是這個(gè)意思的，審計(jì)就是要保持這樣
84785035
2022 02/18 23:45
那肯定不對吧，去年的費(fèi)用，財(cái)務(wù)放到本期沖減。
小鎖老師
2022 02/18 23:45
我怎么感覺你沒有理解呢
小鎖老師
2022 02/18 23:46
審計(jì)是審計(jì)，審計(jì)就算上年錯(cuò)了，也要保持?jǐn)?shù)據(jù)一致，但是企業(yè)的財(cái)務(wù)可以調(diào)整到上年，這個(gè)就是差別
84785035
2022 02/19 00:02
如果您認(rèn)為我調(diào)整的不對，請問正確的調(diào)整分錄是什么
84785035
2022 02/19 00:03
沖減去年的費(fèi)用，不是得用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84785035
2022 02/19 00:03
我現(xiàn)在改一下調(diào)整分錄
小鎖老師
2022 02/19 00:07
是，但是你作為一名審計(jì)人員，不能用財(cái)務(wù)的角度去做審計(jì)
84785035
2022 02/19 00:08
那我站在財(cái)審的角度怎么來看企業(yè)這筆沖減80幾萬的分錄呢？
小鎖老師
2022 02/19 00:10
企業(yè)多計(jì)提的費(fèi)用，企業(yè)去沖減上年賬務(wù)處理
小鎖老師
2022 02/19 00:10
這樣的方法理解不
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