問(wèn)題已解決

每年的稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)是怎么記賬的

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/18 16:37
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，學(xué)員 借管理費(fèi)用 貸銀行存款
2022 02/18 16:37
84785038
2022 02/18 16:42
還用記：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用 280 嗎？
冉老師
2022 02/18 16:44
實(shí)際抵扣的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用 280?
84785038
2022 02/18 16:53
稅控盤(pán)的維護(hù)費(fèi)，如果是上一年的12月交的，上一年沒(méi)有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了。下一年實(shí)際全額抵扣增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用 280 ，是不是就抵減了兩次了
84785038
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次，是這樣嗎
冉老師
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次
84785038
2022 02/18 16:58
老師，回答下上上個(gè)問(wèn)題，我心里沒(méi)底
冉老師
2022 02/18 16:59
稅控盤(pán)的維護(hù)費(fèi)，如果是上一年的12月交的，上一年沒(méi)有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了
冉老師
2022 02/18 16:59
下一年實(shí)際全額抵扣增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用 280 ， 這個(gè)是貸方的，是利潤(rùn)增加，不是抵減的
84785038
2022 02/18 17:04
就是上一年少交的所得稅，下一年再交回來(lái)，增值稅和所得稅只能抵減一個(gè)，是吧
冉老師
2022 02/18 17:06
這個(gè)增值稅抵減了 所得稅上年抵減，本年繳納，實(shí)際對(duì)所得稅沒(méi)影響
84785038
2022 02/18 17:14
跨年后，管理費(fèi)用是借方紅字，還是寫(xiě)在貸方藍(lán)字，寫(xiě)到貸方會(huì)不會(huì)影響利潤(rùn)表和科目余額表的不一致
冉老師
2022 02/18 17:24
直接借方負(fù)數(shù)，即可 ，學(xué)員
84785038
2022 02/18 17:25
謝謝，問(wèn)了好多問(wèn)題
冉老師
2022 02/18 17:27
不客氣，學(xué)員，祝你周末愉快
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