免費問答

沒有分包方呢？一般計稅的預(yù)繳這個公式要除以稅率再乘以2嗎？剛咨詢了稅務(wù)熱線，說沒有分包，直接用總價款乘以2預(yù)繳增值就行了，到底是哪個對呀？

你好 一樣呀? 沒有分包不扣? ? ，有才扣的?

可是服務(wù)熱線說直接用總價款*2%，不是總價款/（1+9%）*2%，到底是用哪個公式算預(yù)繳增值稅呢

你好 是不含稅的金額? *2%? ?可以和你稅局再確認(rèn)?

哦，預(yù)繳增值做分錄是，借：應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 但開票分錄是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷 那月末應(yīng)交增值稅-銷項稅和應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅，這兩個科目怎么結(jié)平呢？

差 是去公司所在地交的 都交上就平了?

哦，公司到時要交增值稅時，就做分錄：借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 如果公司進(jìn)項多，不用交增值稅的話，應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅就留在那里掛著，對嗎

你好 對 這樣處理是對的??

好的，謝謝老師！麻煩發(fā)老師發(fā)下建筑業(yè)收入和成本的分錄可以嗎

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

老師，可以不設(shè)工程結(jié)算科目，直接主營業(yè)務(wù)收入二級明細(xì)-工程結(jié)算嗎？還有工程施工-原材料，還要注明三級科目工程名稱嗎

你好? 正常是這樣? 不然就用工業(yè)的科目? 自己選擇 能算準(zhǔn)確 就行??

自己開具的發(fā)票上備注的施工點做工程收入了，取得的成本票備注欄卻不是這個施工點的可以做為成本嗎？還是必須要對應(yīng)的施工點才能入成本呢

你好 不行? 成本和收入要對上才行??

意思是材料發(fā)票上施工點備注的和收入發(fā)票備注的施工點必須要一樣才能入工程施工成本是嗎？那施工成本不是要設(shè)施工點三級級科目才行了??？

你好 是的呀? 哪個項目用的記哪個項目成一??