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問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，在確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)做的分錄應(yīng)交增值稅貸方有余額，結(jié)轉(zhuǎn)完畢后有余額，是季報(bào)的，不知道季末時(shí)怎么處理？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2022 02/17 15:38
84784975 
2022 02/17 15:40
就是在季末時(shí)，如果不超營(yíng)收45萬(wàn)，不用交稅時(shí)，錄入上面憑證是嗎？
郭老師 
2022 02/17 15:41
對(duì)的是的是這么做。
84784975
2022 02/17 15:49
如果45萬(wàn)是指開(kāi)票金額吧？不含稅吧？收線沖應(yīng)收賬款不算進(jìn)內(nèi)吧？
郭老師
2022 02/17 15:49
你好，這個(gè)45萬(wàn)是所有的銷售額加上無(wú)票收入的。
84784975
2022 02/17 15:51
沒(méi)做無(wú)票收入，銷售額是指開(kāi)票金額嗎？不含稅吧？
郭老師
2022 02/17 15:52
你好，對(duì)的是的是這么做。
84784975
2022 02/17 15:58
如果超過(guò)45萬(wàn)是按1%交稅，是用不含稅金額*1%,是在季末的時(shí)候這樣子計(jì)提交稅嗎？分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款嗎？但是其他小稅種怎么弄？在哪可以看到我要交多少稅？
郭老師
2022 02/17 15:59
對(duì)的是的附加稅，根據(jù)繳納的增值稅乘以6%，印花稅看具體的業(yè)務(wù)，所得稅根據(jù)利潤(rùn)。
84784975
2022 02/17 16:02
不是有好幾個(gè)附加稅嗎？比城建、教育附加、地方教育附加等，這些具體的金額我不知道怎么出來(lái)，要計(jì)提多少預(yù)繳多少金額。。
郭老師
2022 02/17 16:02
城建稅，地方教育教育附加都需要交的，合起來(lái)的稅率是6%。
郭老師
2022 02/17 16:02
小規(guī)模有減半政策，城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%。
84784975
2022 02/17 16:05
是用不含稅的開(kāi)票金額×1％＝增值稅，再用增值稅x（城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%）÷2嗎？
郭老師
2022 02/17 16:05
對(duì)的是的，是這么做的。
84784975
2022 02/17 16:07
到季末先計(jì)提，分錄怎么寫(xiě)？計(jì)提后先結(jié)賬嗎？然后等申報(bào)后再交稅金？
郭老師
2022 02/17 16:11
借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，增值稅的這個(gè)已經(jīng)做完了，然后附加稅的借稅金及附加貸銀行存款。
郭老師
2022 02/17 16:11
附加稅的剛才寫(xiě)錯(cuò)了，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784975
2022 02/17 16:25
是先計(jì)提稅金及附加下面的城建稅、教育附加、教育附加后才季末結(jié)賬的吧？然后季初申報(bào)后交費(fèi)是吧？
郭老師
2022 02/17 16:26
你好，對(duì)的是的季度末的次月交稅。
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