問題已解決

請(qǐng)問老師,附件的這個(gè)表13行,13.1行數(shù)據(jù)是怎么來的?這個(gè)表需要交企業(yè)所得稅嗎?

84784985| 提問時(shí)間:2022 02/16 13:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
利潤(rùn)100萬以內(nèi)的用利潤(rùn)乘以22.5%。
2022 02/16 13:27
郭老師
2022 02/16 13:27
利潤(rùn)100萬以內(nèi)的稅率2.5%,本來正常的稅率是25%,用25%減去2.5%,算出22.5%。
84784985
2022 02/16 13:30
第13行,13.1行的275485.70元是怎么來的?
郭老師
2022 02/16 13:31
你好,你的實(shí)際利潤(rùn)是多少的?看一下上方。
84784985
2022 02/16 13:31
我發(fā)的表你看到了嗎?
郭老師
2022 02/16 13:32
好我沒有看到,你看一下你自己能看到嗎。
84784985
2022 02/16 13:34
實(shí)際利潤(rùn)是2420673.24元,彌補(bǔ)以前年度虧損1084101.93元,然后是1336571.31元
郭老師
2022 02/16 13:35
你好 100萬乘以22.5%加上336571乘以15%。
84784985
2022 02/16 13:41
傳得附件看不到
郭老師
2022 02/16 13:41
好,按上面的算法就可以的。
84784985
2022 02/16 13:42
第13行,13.1行的275485.70元是怎么來的,現(xiàn)在看得到了吧
郭老師
2022 02/16 13:43
你好 100萬乘以22.5%加上336571乘以15%。
84784985
2022 02/16 13:53
為什么是這樣算???是減免了?利潤(rùn)100萬以內(nèi)是按2.5%交,減免了22.5%.336571是交10%.減免了15%.那這張表本是交58657.12元所得稅,已預(yù)繳62883.19元,那就不繳,還能退是么,這個(gè)減免的有點(diǎn)弄不明白,你能發(fā)個(gè)稅率表給我看看嘛
郭老師
2022 02/16 13:55
利潤(rùn)100萬以內(nèi)的稅率2.5%,然后正常的稅率是25%,用25%減去2.5%算出來的,等于22.5%,這個(gè)就是利潤(rùn)100萬以內(nèi)減免的。 利潤(rùn)100萬到300萬之間的稅率是10%,然后減免的是15%,剩下的就是超過100萬的再乘以15%就是了。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
84784985
2022 02/16 14:10
利潤(rùn)1336571.31元,不是直接按10%交稅嗎,交133657.13元,這張表需不需要交稅?
郭老師
2022 02/16 14:11
好,因?yàn)槔麧?rùn)100萬的那一部分稅率是2.5%,不是所有的都是按照10%交稅。
84784985
2022 02/16 14:16
100萬交25000元,336571.31元交33657.13元,一共交58657.13元,預(yù)繳了62883.19元,就是不用交,還有得退是嗎?
84784985
2022 02/16 14:17
300萬以上怎么交企業(yè)所得稅
郭老師
2022 02/16 14:23
哦,對(duì)的是的是的,是這個(gè)意思的,多交了可以申請(qǐng)退稅,但是你得看一下你稅務(wù)局那邊好不好,申請(qǐng)退稅300萬以上的,直接用實(shí)際的利潤(rùn)乘以25%全額繳納的,然后再減去之前預(yù)交的稅款。
84784985
2022 02/16 15:35
謝謝老師!
郭老師
2022 02/16 15:36
不用客氣,工作愉快。
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