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問題已解決
我公司為小規(guī)模，季度未超過45萬開的普票部分的增值稅可以免稅，那么請教平時我開普票后按應(yīng)交未交增值稅入賬了，那么季度申報后，由于未超過45萬，普票部分免稅了，我該如何調(diào)整這個會計分錄？
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你好 ；? ?1.? 你們有未交增值稅明細科目嗎？? ? ? 2. 你之前分錄發(fā)來看看 。 你沒有超過45萬? ?你有開專票和普票嗎 都有開嗎？? ?
2022 02/15 11:58
84784977 
2022 02/15 12:47
普票和專票都有開，之前的分錄就是開票后，借記應(yīng)收，貸記主營收入和未交增值稅，無論專或普都是這樣做的。
meizi老師 
2022 02/15 13:14
你好 ；小規(guī)模都應(yīng)該做 ：借 應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅即可 ；季末不超過45萬普票 部分的增值稅做 ；借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入? ； 而專票部分繳納 ；借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行存款? ?
84784977
2022 02/15 14:24
感謝感謝，賬調(diào)了
meizi老師
2022 02/15 14:27
你好，好的，調(diào)整了就好，滿意請給予評價
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