問(wèn)題已解決

我公司為小規(guī)模，季度未超過(guò)45萬(wàn)開的普票部分的增值稅可以免稅，那么請(qǐng)教平時(shí)我開普票后按應(yīng)交未交增值稅入賬了，那么季度申報(bào)后，由于未超過(guò)45萬(wàn)，普票部分免稅了，我該如何調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)分錄？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/15 11:57
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ；? ?1.? 你們有未交增值稅明細(xì)科目嗎？? ? ? 2. 你之前分錄發(fā)來(lái)看看 。 你沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)? ?你有開專票和普票嗎 都有開嗎？? ?
2022 02/15 11:58
84784977
2022 02/15 12:47
普票和專票都有開，之前的分錄就是開票后，借記應(yīng)收，貸記主營(yíng)收入和未交增值稅，無(wú)論專或普都是這樣做的。
meizi老師
2022 02/15 13:14
你好 ；小規(guī)模都應(yīng)該做 ：借 應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可 ；季末不超過(guò)45萬(wàn)普票 部分的增值稅做 ；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入? ； 而專票部分繳納 ；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款? ?
84784977
2022 02/15 14:24
感謝感謝，賬調(diào)了
meizi老師
2022 02/15 14:27
你好，好的，調(diào)整了就好，滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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