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問(wèn)題已解決
你好，老師！我公司收到稅局關(guān)于接收虛開(kāi)發(fā)票的通知書(shū)，要求我司出具情況說(shuō)明，因?yàn)楫?dāng)時(shí)業(yè)務(wù)員拿著幾千塊錢(qián)的發(fā)票來(lái)報(bào)銷，發(fā)票是真實(shí)的，能查得到，我們屬于善于取得。請(qǐng)問(wèn)老師如何寫(xiě)情況說(shuō)明好呢
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，情況說(shuō)明要點(diǎn)：1.取得發(fā)票基本經(jīng)過(guò)；票款貨交易真實(shí)存在；2.根據(jù)國(guó)稅函（2000）187號(hào)文，無(wú)證據(jù)證明是違法取得，屬于善意；3.如果已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，企業(yè)所得稅這筆發(fā)票的成本要調(diào)減補(bǔ)稅。
2022 02/14 15:44
84784964 
2022 02/14 15:47
該發(fā)票是普票，當(dāng)年公司屬于虧損狀態(tài)。不存在補(bǔ)交稅款。會(huì)調(diào)整當(dāng)年的企業(yè)所得稅年報(bào)。但怎么表述比較好呢？
稅劍法盾 
2022 02/14 15:51
您好，哪還好點(diǎn)，這部分費(fèi)用調(diào)減，減虧。基本思路是具體說(shuō)明取得虛開(kāi)發(fā)票的過(guò)程，稅局估計(jì)要處罰。
84784964
2022 02/14 16:06
你好，老師請(qǐng)問(wèn)有大概的范文嗎
稅劍法盾
2022 02/14 16:09
你好，你可以網(wǎng)上搜索。就把取得發(fā)票的經(jīng)過(guò)，時(shí)間，地點(diǎn)，發(fā)票代碼號(hào)碼金額寫(xiě)清就行了。寫(xiě)多了不一定好。稅務(wù)只是當(dāng)一個(gè)受票方的陳述證據(jù)。
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