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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工離職了應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，公司支付了，是計(jì)入管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外支出
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你好，做到營(yíng)業(yè)外支出里面，這個(gè)不允許抵扣所得稅。
2022 02/14 12:02
84784985 
2022 02/14 12:05
那如果是公司法人個(gè)人承擔(dān)的社保，公司支付了，忘從法人工資里扣了，這個(gè)反正是法人也就不調(diào)整了，就這樣了，這個(gè)能計(jì)入管理費(fèi)用么？
郭老師 
2022 02/14 12:05
可以的，但是不允許抵扣。
84784985
2022 02/14 13:20
那第一個(gè)公積金那個(gè)，為離職員工承擔(dān)的公司部分公積金呢？，這個(gè)可以計(jì)入管理費(fèi)用稅前扣除的么，這個(gè)主要就是員工離職時(shí)，公積金減員導(dǎo)致的多交了一個(gè)月
郭老師
2022 02/14 13:23
借管理費(fèi)用貸，其他應(yīng)付款不允許抵扣所得稅，本來(lái)應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)的，你們單位給承擔(dān)了，不允許抵扣所得稅的。
84784985
2022 02/14 13:25
那就是這個(gè)員工這個(gè)月的公積金，公司部分借管理費(fèi)用，個(gè)人部分借營(yíng)業(yè)外支出，都不可以稅前扣除是吧
郭老師
2022 02/14 13:26
個(gè)人的部分不可以抵扣所得稅。
郭老師
2022 02/14 13:26
他和做到哪個(gè)科目沒(méi)有關(guān)系的。
84784985
2022 02/14 13:28
那我的意思是 個(gè)人部分和公司部分我都放在管理費(fèi)用，就不調(diào)整了，然后個(gè)人部分我調(diào)整，不抵扣所得稅可以么，公司部分正常抵扣所得稅
郭老師
2022 02/14 13:30
可以的，不管帳上做的哪個(gè)科目，你們單位承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的，就不允許抵扣所得稅。
郭老師
2022 02/14 13:30
不可以的，剛才打錯(cuò)了。
84784985
2022 02/14 13:31
那就是我都放在管理費(fèi)用 個(gè)人部分和公司部分都要調(diào)增，繳稅是么？
84784985
2022 02/14 13:31
個(gè)人部分沒(méi)有疑問(wèn) 本來(lái)就應(yīng)該是員工承擔(dān)的么，就是公司那部分到底能不能抵稅有點(diǎn)疑問(wèn)
郭老師
2022 02/14 13:32
管理費(fèi)用個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分調(diào)整就可以的。
郭老師
2022 02/14 13:32
調(diào)增的是個(gè)人承擔(dān)的那一部分。
郭老師
2022 02/14 13:32
企業(yè)負(fù)擔(dān)的，做到管理費(fèi)用可以抵扣所得稅。
84784985
2022 02/14 13:32
好的 明白了 謝謝老師
郭老師
2022 02/14 13:35
不是客氣，工作愉快。
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