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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，馬上要第一次做企業(yè)所得稅匯算清繳了，有點(diǎn)困惑，是做匯算清繳先還是2022年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)先？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員，你好，
2021年的匯算清繳完成時(shí)間是2022年5月31日
2022年的第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)是2022年4月15日(具體截止日期按稅務(wù)通報(bào))
2022 02/13 20:14
廖廖老師 
2022 02/13 20:15
所以都是先完成第一季度申報(bào)再匯算清繳的
84784957 
2022 02/13 20:20
老師，現(xiàn)在就是有個(gè)情況就是2021 年成立的公司，一年都沒業(yè)務(wù)，我當(dāng)時(shí)把開辦費(fèi)放在管理費(fèi)用里面了，本來應(yīng)該放在長期待攤費(fèi)用里面的話，我每個(gè)季度所得稅就是零申報(bào)的，2021年放在管理費(fèi)用里面，就導(dǎo)致一年都是虧損50多萬了，稅法是認(rèn)為籌建期是不作為虧損年度的，那我匯算清繳就要調(diào)增50多萬。我這種情況是不是要先做匯算清繳先
廖廖老師
2022 02/13 23:48
你這是屬于前期賬務(wù)處理與稅務(wù)申報(bào)不一致，應(yīng)該先調(diào)整2021年的賬務(wù)及修改2021年的第四季度稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)(稅務(wù)網(wǎng)站上變更申報(bào))
84784957
2022 02/14 07:27
老師，我賬務(wù)處理跟第4季度稅務(wù)申報(bào)是一致的，匯算清繳不就是調(diào)整稅會(huì)差異嗎？
廖廖老師
2022 02/14 08:01
匯算清繳是調(diào)整會(huì)計(jì)和稅務(wù)的暫時(shí)性差異，你這個(gè)是賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的稅務(wù)申報(bào)錯(cuò)誤，不建議直接調(diào)整，還是需要去修改正確(匯算清繳只上調(diào)整稅務(wù)，沒有辦法調(diào)整賬務(wù)的，目前你的問題是賬務(wù)錯(cuò)了)
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