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同學，你好。以下可供參考： 內(nèi)部控制收入內(nèi)部控制要點: 1。建立健全合同訂貨制度。企業(yè)的銷貨業(yè)務，尤其是大額銷貨業(yè)務，應社實行合同訂貨制度，對于簽訂的訂貨合同，應由專人登記和管理。 2建立健全銷貨憑證與結(jié)算手續(xù)制度。企業(yè)的各項銷售業(yè)務都應填制銷貨通知單或銷售發(fā)票;取得收入的有關憑證，如匯票、支票等均應有嚴格的登記制度;銷貨、結(jié)算收款、記帳等職務應嚴格分離 3.善發(fā)貨手續(xù)和銷貨退回的控制制度。企業(yè)應實行憑單提供或發(fā)貨的辦法，發(fā)生的銷售折扣、銷售折讓和銷售退回均應有審批手續(xù)，銷售退回應辦理驗收入庫手續(xù)。 4.企業(yè)應建立嚴格的收入核算制度。對發(fā)生的銷貨業(yè)務，會計部門應及時取得有關憑證并抿以記帳:對取得收入的憑證，如支票、匯票等到應建立嚴格的登記制度;對于順序編號的收款憑證，送款憑證，應設置不同的收入分類帳戶，分別核算并以統(tǒng)制;對收入的會計處理應建立內(nèi)部牽制和嚴格的復核制度。