免費(fèi)問答

你好 如果計(jì)提工資代扣是用的其他應(yīng)付款科目 繳納時(shí)也要用到其他應(yīng)付款科目 其他應(yīng)收款同理

不是，我是問工資發(fā)的時(shí)間比繳納公積金的時(shí)間早 這時(shí)候公積金是其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？

你好 用其他應(yīng)收款。

為什么？老師

你好 “其他應(yīng)收款”屬于資產(chǎn)類科目，主要用來(lái)核算除了應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款（日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）、預(yù)付賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利以及長(zhǎng)期應(yīng)收款以外的其他應(yīng)收款項(xiàng)。 “其他應(yīng)付款”屬于負(fù)債類科目，主要用來(lái)核算除了應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)付利息、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期應(yīng)付款等以外的各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)。

代繳為什么還要應(yīng)收，工資不是發(fā)給員工了嗎？

你好 代扣時(shí): 借:管理費(fèi)用，工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款（個(gè)人承擔(dān)五險(xiǎn)） 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 代繳社保時(shí): 借:管理費(fèi)用（單位承擔(dān)五險(xiǎn)） 借:其他應(yīng)收款（個(gè)人承擔(dān)五險(xiǎn)） 貸:銀行存款