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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)非財(cái)政撥款結(jié)余為負(fù)數(shù)，但是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)本期盈余有結(jié)余，那要不要提取專(zhuān)用基金？是根據(jù)什么數(shù)提取的呢？需要做雙分錄嗎？
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你好，同學(xué)
需要提取的，需要做雙分錄處理
借，行政或事業(yè)支出
貸，專(zhuān)用基金
2022 02/10 17:17
84785002 
2022 02/10 18:26
預(yù)算會(huì)計(jì)怎么做會(huì)計(jì)分錄？
陳詩(shī)晗老師 
2022 02/10 18:26
上面給的就是預(yù)算會(huì)計(jì)的那個(gè)分錄，因?yàn)閷?zhuān)用基金它是預(yù)算會(huì)計(jì)這邊的一個(gè)科目。
84785002
2022 02/10 18:28
專(zhuān)用基金是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，專(zhuān)用結(jié)余才是預(yù)算會(huì)計(jì)科目。
陳詩(shī)晗老師
2022 02/10 18:45
借，事業(yè)/行政支出
貸，專(zhuān)用結(jié)余
借，x費(fèi)用
貸，專(zhuān)用基金
84785002
2022 02/10 19:05
年終計(jì)提
財(cái)務(wù)借：本年盈余分配
貸： 專(zhuān)用基金
預(yù)算借： 非財(cái)政撥款結(jié)余分配
貸：專(zhuān)用結(jié)余
現(xiàn)在是本年盈余分配有結(jié)余，非財(cái)政撥款結(jié)余分配為負(fù)數(shù)？是否財(cái)務(wù)預(yù)算都要做分錄？
陳詩(shī)晗老師
2022 02/10 19:07
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這一邊有余額是正常計(jì)提的。
然后你預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)數(shù)，因?yàn)椴捎玫氖鞘崭秾?shí)現(xiàn)制，那么這個(gè)時(shí)候也是正常要做那個(gè)計(jì)提專(zhuān)用結(jié)余的那個(gè)賬務(wù)處理。
陳詩(shī)晗老師
2022 02/10 19:07
兩邊都是需要做賬務(wù)處理的，正常的做計(jì)提處理。
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