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21年暫估費用時：借：管理費用；貸：其他應(yīng)付款； 22年收到專票付款時怎么入賬？
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親愛的學員，您好。收到專票時，借 其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸銀行存款 即可。
2022 02/10 12:34
84785000 
2022 02/10 12:35
那其他應(yīng)付款會不平啊
84785000
2022 02/10 12:37
21年暫估費用時：借：管理費用300；貸：其他應(yīng)付款300；
22年收到專票付款時：借：其他應(yīng)付款280，進項稅20；貸銀行存款300
大紅老師 
2022 02/10 12:37
親愛的，您好。比如專票價款100，稅額13.? 暫估時借管理費用 100 貸其他應(yīng)付款? 100? ?來票時，借其他應(yīng)付款100? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）13貸銀行存款 即可。
84785000
2022 02/10 12:38
暫估時不知道是專票還是普票，所以計的是總額
大紅老師
2022 02/10 12:40
親愛的，您好。那就 借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸? 管理費用? 借其他應(yīng)付款? 貸銀行存款? ?即可
84785000
2022 02/10 13:39
應(yīng)該是：借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸 以前年度損益調(diào)整 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款？不然管理費用是負數(shù)了
大紅老師
2022 02/10 13:42
其實，金額不大的話直接沖當期損益就好了。金額大的話需要去調(diào)整以前年度損益調(diào)整。
84785000
2022 02/10 13:44
好的，謝謝老師
大紅老師
2022 02/10 13:47
沒事的~~~~互相學習進步
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