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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，請問2月份繳納12月1月2月，三個月社保，在做1月份賬時計(jì)提工資跟社保的會計(jì)分錄該怎么做謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 02/09 17:00
84784991 
2022 02/09 17:03
社保也是需要計(jì)提的是嗎！如果在2月份做賬時直接計(jì)提并發(fā)放可以嗎？1月份就只做計(jì)提1月工資，這樣可以嗎？
樸老師 
2022 02/09 17:18
對的
個人也需要計(jì)提 但是包含在工資里計(jì)提的
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