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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司被稅務(wù)檢查，補(bǔ)繳了以企業(yè)所得稅并被收了滯納金。分錄怎么做？
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你好，是補(bǔ)交當(dāng)年所得稅，還是之前年度的？
2022 02/09 08:59
84785021 
2022 02/09 09:00
以前20年度的？老師
鄒老師 
2022 02/09 09:01
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785021
2022 02/09 09:03
老師，財(cái)務(wù)軟件里沒有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目。能不能直接用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目？
鄒老師
2022 02/09 09:03
你好，財(cái)務(wù)軟件里沒有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目，那賬務(wù)處理就是
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785021
2022 02/09 09:05
老師，不通過“應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅"科目過渡行不行？
鄒老師
2022 02/09 09:06
你好，不行的，需要通過??應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? 科目過渡一下才是的?
84785021
2022 02/09 09:08
老師，用該科目過渡和不過渡有什么不一樣？或者說(shuō)有什么用途？
鄒老師
2022 02/09 09:08
你好，不過渡的處理是錯(cuò)誤的。
84785021
2022 02/09 09:13
老師，這是公司因?yàn)橘?gòu)入柴油的發(fā)票不合規(guī)被查所導(dǎo)致的，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也不得抵扣。公司本來(lái)有還有30萬(wàn)的留抵稅額，本次轉(zhuǎn)出了18萬(wàn)。我想問一下：增值稅轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫？才能使用科目余額表上的留抵稅額和申報(bào)表上的留抵金額相等
鄒老師
2022 02/09 09:13
你好，購(gòu)入柴油的發(fā)票不合規(guī)，具體是什么原因?qū)е碌牟缓弦?guī)呢?
84785021
2022 02/09 09:15
老師，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱是0#柴油寫成復(fù)合柴油，被稅局定性為打擦邊球，違規(guī)
鄒老師
2022 02/09 09:16
你好
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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