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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司之前的個(gè)稅申報(bào)是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，現(xiàn)在想調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制，我2月份申報(bào)所屬期1月份的時(shí)候做一下零申報(bào)，這樣就能持平了，這樣做可行嗎？
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這樣做也不是不可以，但是稅務(wù)局的要求是權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2022 01/26 13:42
84784998 
2022 01/26 13:47
啊，老師個(gè)稅申報(bào)是收付實(shí)現(xiàn)制的呀
84784998
2022 01/26 13:49
1月份實(shí)際發(fā)放工資，2月份征期申報(bào)繳款
小五子老師 
2022 01/26 13:49
是收付實(shí)現(xiàn)制，我說錯(cuò)了，你這樣調(diào)可以的。
84784998
2022 01/26 13:51
是1月份不管發(fā)員工幾月份的工資，個(gè)稅都在2月份申報(bào)的。
小五子老師
2022 01/26 13:52
是的，不管發(fā)放，只管所屬期，2月是申報(bào)1月個(gè)稅的。
84784998
2022 01/26 13:52
那比如我這樣調(diào)整的話，會(huì)不會(huì)少繳稅呀，這樣會(huì)不會(huì)有問題?
小五子老師
2022 01/26 13:54
既然你說的稅務(wù)局個(gè)稅就是收付實(shí)現(xiàn)制，那么你就不需要調(diào)整，直接按稅務(wù)局要求申報(bào)就是，這樣調(diào)整容易亂。
84784998
2022 01/26 14:00
我們之前年度都是按權(quán)責(zé)發(fā)生制來的，跟稅務(wù)局要求的收付實(shí)現(xiàn)制不一樣，所以需要調(diào)整的。
小五子老師
2022 01/26 14:03
那就按這個(gè)調(diào)整沒關(guān)系的。
84784998
2022 01/26 14:03
我們是1月份工資2月份發(fā)放，按照稅務(wù)局要求應(yīng)該在3月份申報(bào)（發(fā)放的次月），可是我們2月份已經(jīng)把這部分工資申報(bào)過了
小五子老師
2022 01/26 14:04
那你這樣調(diào)整沒關(guān)系的，不會(huì)導(dǎo)致少交稅款。
84784998
2022 01/26 14:05
那我做一下調(diào)整，3月份申報(bào)2月份的時(shí)候我零申報(bào)，整體后移一個(gè)月申報(bào)
小五子老師
2022 01/26 14:06
是的，這樣沒問題的。
84784998
2022 01/26 14:09
會(huì)不會(huì)少繳稅，那我2022年度申報(bào)的收入實(shí)際有11個(gè)月的（有一個(gè)月0申報(bào)），那個(gè)基本扣除5000是12個(gè)月的，個(gè)稅不是累計(jì)的嗎
84784998
2022 01/26 14:11
但是想想是以前年度2021年度多交稅了，所以也很平衡了
小五子老師
2022 01/26 14:13
同學(xué)，我都被你繞暈了，個(gè)稅是次月申報(bào)上月工資，不管什么時(shí)候發(fā)放，不是說跨了兩個(gè)月，你確定你們是按要求申報(bào)的？
小五子老師
2022 01/26 14:14
1月工資2月報(bào)個(gè)稅，1月工資也是2月發(fā)放，這才是正常的。
84784998
2022 01/26 14:14
老師，你錯(cuò)了，你那個(gè)是權(quán)責(zé)發(fā)生制來著
84784998
2022 01/26 14:15
稅務(wù)局說的是不管你這個(gè)月發(fā)的是員工之前幾個(gè)月的工資，都是要在發(fā)放的次月進(jìn)行申報(bào)的
小五子老師
2022 01/26 14:15
那我們平時(shí)都是這樣申報(bào)的，沒有什么問題啊，你那樣跨了兩個(gè)月，如果說年終獎(jiǎng)，12月計(jì)提，三月發(fā)放，四月報(bào)個(gè)稅？不對吧，一般12月就會(huì)申報(bào)個(gè)稅的。
84784998
2022 01/26 14:20
稅務(wù)局要求的呀
小五子老師
2022 01/26 14:21
這樣的話，你按你們稅務(wù)局要求調(diào)整吧，可能每個(gè)地方不一樣。
84784998
2022 01/26 14:31
什么叫收付實(shí)現(xiàn)制，會(huì)計(jì)做賬年終獎(jiǎng)可以12月份計(jì)提作為費(fèi)用，但是3月份才發(fā)，肯定4月份申報(bào)繳納個(gè)稅呀？
小五子老師
2022 01/26 14:36
你就按你們要求的收付實(shí)現(xiàn)制這樣調(diào)整吧，沒關(guān)系的。
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