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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)跨年借貸入錯(cuò)方向的賬目怎么調(diào)整，例如退還房租，應(yīng)該是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10000，應(yīng)交稅費(fèi)-500，貸：銀行存款10500，但實(shí)際做賬全部做成借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)交稅費(fèi)500，貸：銀行存款，現(xiàn)在審計(jì)提出問(wèn)題需要調(diào)賬，請(qǐng)問(wèn)通過(guò)年度損益如何調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整-10000 應(yīng)交稅費(fèi)-500， 貸，銀行存款
2022 01/25 17:54
84784987 
2022 01/25 18:01
這樣是不是把以前的沖銷掉了？
李霞老師 
2022 01/25 18:06
您好，就是沖掉之前不對(duì)的，然后做一個(gè)正確的
84784987
2022 01/25 18:12
那就是
借：以前年度損益調(diào)整-10000，應(yīng)交稅費(fèi)-500貸：銀行存款-10500，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10000，應(yīng)交稅費(fèi)-500，銀行存款10500，做正確的需要再走以前年度損益嗎？
李霞老師
2022 01/25 18:16
做正確的不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784987
2022 01/25 18:19
是跨年賬目調(diào)整，而且涉及到損益科目，不需要走以前年度損益調(diào)整么
李霞老師
2022 01/25 18:22
您紅沖之前的是要用以前年度損益調(diào)整，我明白你的意思了，您還想做一個(gè)正確的分錄，那您可以再用這個(gè)科目
84784987
2022 01/25 18:27
麻煩老師能不能仔細(xì)說(shuō)說(shuō)，我不是特別懂哎
李霞老師
2022 01/25 18:32
我的意思您之前的憑證想紅沖那就用以前年度損益調(diào)整，如果還想重新做，比如費(fèi)用，我今年收到發(fā)票了，我就直接坐到今年賬務(wù)了，您那個(gè)情況，你想重新做一筆正確的憑證，就用以前年度損益調(diào)整做就是了
84784987
2022 01/25 18:52
我能明白這個(gè)意思，就是我還不太會(huì)做借貸方向反了的跨年度調(diào)賬，請(qǐng)問(wèn)老師能依據(jù)這個(gè)例子演示一下么
李霞老師
2022 01/25 18:55
您借貸方向反了，紅沖以前的憑證，比如，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)付賬款，紅沖就是借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整
84784987
2022 01/25 19:25
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)交稅費(fèi)500，貸：銀行存款10500，進(jìn)行紅沖調(diào)賬時(shí)是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：-10000，以前年度損益調(diào)整-10000，借：以前年度損益調(diào)整-10000，貸：未分配利潤(rùn)-10000，做正確分錄時(shí)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10000，以前年度損益調(diào)整10000，借：以前年度損益調(diào)整10000，貸：未分配利潤(rùn)10000，是這樣么
李霞老師
2022 01/25 19:36
您好，也可以的，你這樣做
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