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月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是個(gè)什么情況
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你好，是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的月末結(jié)轉(zhuǎn)？?
2022 01/25 15:13
84785017 
2022 01/25 15:16
對，公司做賬好像都沒有銷項(xiàng)在借方，進(jìn)項(xiàng)在貸方的分錄
鄒老師 
2022 01/25 15:16
你好，如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785017
2022 01/25 15:19
我懂這個(gè)分錄，但實(shí)際做賬都沒有第一筆分錄
鄒老師
2022 01/25 15:21
你好，那說明你單位實(shí)際做賬，遺漏了這樣的分錄啊?
84785017
2022 01/25 15:38
我也沒聽說過要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
鄒老師
2022 01/25 15:38
你好，你沒聽說過，并不代表不需要的?
84785017
2022 01/25 15:43
第一筆分錄不要可不可以
鄒老師
2022 01/25 15:44
你好，不可以。
如果可以，我就沒有提供的必要了
84785017
2022 01/25 15:54
他們都沒有錄第一筆分錄，不可能都錯(cuò)了吧
鄒老師
2022 01/25 15:55
你好，你可以去看一下這方面的結(jié)轉(zhuǎn)課程。
如果沒有，我也沒有必要告訴你這樣處理吧
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