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收到跨年增值稅專票怎么調(diào)整以前已經(jīng)計提的費(fèi)用？以前計提費(fèi)用沒有把進(jìn)項稅計提進(jìn)去，現(xiàn)在收到專票怎么入賬？
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你好，當(dāng)時是借管理費(fèi)用貸銀行存款的嗎？現(xiàn)在借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款，你之前多做了費(fèi)用匯算清繳的時候，稅額的那一部分需要調(diào)增。
2022 01/25 10:58
84784967 
2022 01/25 10:59
是的 當(dāng)時直接就 借管理費(fèi)用 貸銀行存款了
郭老師 
2022 01/25 11:01
按照上面的思路來做就可以的。
84784967
2022 01/25 11:01
老師 費(fèi)用金額時三萬左右這樣 也用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 01/25 11:02
你好是的，是這么做的。
84784967
2022 01/25 11:03
為什么還要貸應(yīng)付賬款？錢已經(jīng)付了
郭老師
2022 01/25 11:03
是沒有退回來，用這個科目來代替一下，應(yīng)該是借應(yīng)付賬款。
84784967
2022 01/25 11:05
老師你寫一下分錄可以嗎
郭老師
2022 01/25 11:06
借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款，
84784967
2022 01/25 11:07
這是我去年的分錄
郭老師
2022 01/25 11:09
你把應(yīng)付賬款改成銀行存款，他是一樣的，但是銀行存款他沒有，銀行回單并沒有退回來，用一個往來科目代替了，借方是應(yīng)付賬款，貸方也是應(yīng)付賬款，他兩個抵扣了。
84784967
2022 01/25 11:09
你的分錄意思是不是只調(diào)整進(jìn)項稅呀
郭老師
2022 01/25 11:10
你好，對的是的是，這么做是這么理解的，調(diào)整了你的管理費(fèi)用，你的管理費(fèi)用都做了。
郭老師
2022 01/25 11:10
管理費(fèi)用跨年了，用以前年度損益調(diào)整來代替。
84784967
2022 01/25 11:48
借：應(yīng)付賬款2523.81
貸：以前年度損益調(diào)整2523.81
借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項2523.81
貸：應(yīng)付賬款:2523.81
第一筆貸以前年度損益調(diào)整為什么不加應(yīng)交增值稅呀
郭老師
2022 01/25 11:50
管理費(fèi)用之前沒有價稅分開，不是嗎？
沖之前價稅合計的管理費(fèi)用。
84784967
2022 01/25 11:56
老師可以用其他應(yīng)付款代替應(yīng)付賬款嗎？
郭老師
2022 01/25 11:58
你可以的
可以的
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