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我司20年有一張發(fā)票被認定為虛開的發(fā)票要調(diào)減支出，調(diào)增利潤，且要調(diào)整20年企業(yè)所得稅，請問如何在22年度調(diào)整會計分錄
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你好，當時的分錄是怎么做的？
2022 01/24 16:53
84784989 
2022 01/24 16:54
借:主營業(yè)務成本 貸:銀行存款
郭老師 
2022 01/24 16:55
你好，借應付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款。
郭老師
2022 01/24 16:56
第一個分錄，他的意思是紅沖你的發(fā)票，第二個是你已經(jīng)支付了，沒法再退回錢來了。
84784989
2022 01/24 16:58
分錄是做在22年還是21年，現(xiàn)在小企業(yè)會計制度要通過以前年度損益嗎？那我還要補交企業(yè)所得稅
郭老師
2022 01/24 16:58
你好，這個分錄做到二二年就可以的，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配，未分配利潤。
郭老師
2022 01/24 16:58
補交的企業(yè)所得稅借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費貸銀行存款。
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