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問題已解決
請(qǐng)問老師，請(qǐng)問老師，新租賃準(zhǔn)則，中放到財(cái)務(wù)費(fèi)用+使用權(quán)資產(chǎn)折舊的合計(jì)數(shù)所得稅匯算清繳調(diào)增處理，調(diào)減的是實(shí)際支付的，這個(gè)實(shí)際支付是包含進(jìn)項(xiàng)稅金額還是不含進(jìn)項(xiàng)稅
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您好，若進(jìn)項(xiàng)稅已用于抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅部分不存在稅會(huì)差異
2022 01/24 07:23
84785035 
2022 01/24 07:26
請(qǐng)問老師，這筆分錄來看，我只調(diào)整劃紅色方框的嗎？
84785035
2022 01/24 07:28
按照新租賃準(zhǔn)則做財(cái)務(wù)費(fèi)用和使用權(quán)資產(chǎn)折舊的時(shí)候，是按照總體的金額來算的吧、也就是含稅金額吧
小林老師 
2022 01/24 07:29
您好，企業(yè)所得稅是按照不含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際支付全部金額計(jì)算的折舊扣除，做納稅調(diào)減。會(huì)計(jì)按現(xiàn)值計(jì)算的折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用都納稅調(diào)增
84785035
2022 01/24 07:32
原來沒有用新準(zhǔn)則的時(shí)候：借 管理費(fèi)用1000 進(jìn)項(xiàng)稅90 貸：銀行存款1090。也就是管理費(fèi)用全額扣除，那么現(xiàn)在調(diào)減的金額還是這部分原來放到管理費(fèi)用的金額對(duì)吧？
小林老師
2022 01/24 07:37
您好，是的，您的理解非常正確
84785035
2022 01/24 07:40
請(qǐng)問老師，新租賃準(zhǔn)則這部分實(shí)際支付怎么做賬呢？
小林老師
2022 01/24 07:46
您好，體現(xiàn)在租賃負(fù)債
84785035
2022 01/24 07:49
請(qǐng)問老師是這樣做嗎？
84785035
2022 01/24 07:54
請(qǐng)問老師，這個(gè)是完整的分錄對(duì)吧！箭頭朝上調(diào)增，箭頭朝下調(diào)減？
小林老師
2022 01/24 08:03
您好，是的，您的理解非常正確。
84785035
2022 01/24 08:07
請(qǐng)問老師，我計(jì)提金額（放到租賃負(fù)債的金額與實(shí)際支付不含稅的金額有差異），我是按照實(shí)際支付調(diào)減嗎？因?yàn)?2月是計(jì)提未支付？
小林老師
2022 01/24 08:15
您好，先確認(rèn)差異原因
84785035
2022 01/24 08:34
就是計(jì)提了12月的，但是未支付
小林老師
2022 01/24 09:00
您好，這個(gè)不影響稅會(huì)差異
84785035
2022 01/24 09:02
請(qǐng)問老師，那我是調(diào)減全部計(jì)提的金額，還是調(diào)減實(shí)際支付的不含稅金額。
小林老師
2022 01/24 09:07
您好，調(diào)整全部計(jì)提金額
84785035
2022 01/24 09:08
但是12月沒有支付，是不是5.31之前拿到發(fā)票并支付即可。
小林老師
2022 01/24 09:09
您好，是的，您的理解非常正確
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