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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人近幾年都是0報(bào)，但是賬上顯示還有庫存300萬，現(xiàn)在要注銷，這部分庫存怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，存貨需要銷售出去的。
2022 01/21 12:31
84784986 
2022 01/21 12:32
有真實(shí)庫存，但是基本都廢了，放了好幾年，也賣不出去了
郭老師 
2022 01/21 12:38
你好，你們有報(bào)廢的證明嗎？
84784986
2022 01/21 12:38
這個(gè)一般是由那個(gè)組織出具證明
郭老師
2022 01/21 12:38
你好，你們企業(yè)自己出。
84784986
2022 01/21 12:39
完了之后做虧損處理？
郭老師
2022 01/21 12:40
是的是的，但是你這個(gè)金額太大有風(fēng)險(xiǎn)。
郭老師
2022 01/21 12:40
逃稅的風(fēng)險(xiǎn)，少交了稅款。
84784986
2022 01/21 12:44
他這屬于營改增之前的存貨，如果報(bào)廢處理，進(jìn)項(xiàng)還需要轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2022 01/21 12:46
第二十一條規(guī)定，條例第十條所稱非正常損失，是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中正常損耗外的損失，包括：
（一）自然災(zāi)害損失；
（二）因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失；
（三）其他非正常損失。
這些不可以抵扣，其他的都可以。
84784986
2022 01/21 12:47
現(xiàn)在是營改增以前購買的存貨，應(yīng)該沒抵扣進(jìn)項(xiàng)，是不是直接做報(bào)廢處理就行，也不用補(bǔ)稅
郭老師
2022 01/21 12:52
你好，可以的，可以這么做。
郭老師
2022 01/21 12:53
銷售貨物哪有營改增，他一直繳納的是增值稅。
84784986
2022 01/21 13:02
2002年登記為一般納稅人，08年購買300萬存貨，近十年沒有經(jīng)營，現(xiàn)在這批存貨報(bào)廢處理，是否需要補(bǔ)稅
郭老師
2022 01/21 13:02
實(shí)際報(bào)廢的不需要補(bǔ)稅，做到營業(yè)外支出里面，但是你實(shí)際報(bào)廢了300多萬嗎？和太大不合理啊。
郭老師
2022 01/21 13:02
金額太大，不合理的
84784986
2022 01/21 13:08
情況就是這樣，東西都在倉庫放著。老師能問下02年一般納稅人怎么繳納增值稅的。
郭老師
2022 01/21 13:09
零二年一般納稅人稅率是17%的。
84784986
2022 01/21 13:10
08年買的商品，增值稅是按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)繳納還是？
郭老師
2022 01/21 13:10
增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，稅率是17%。
84784986
2022 01/21 13:11
08年當(dāng)時(shí)除了交增值稅 是不是還有營業(yè)稅？
郭老師
2022 01/21 13:12
銷售貨物的不需要交營業(yè)稅，只需要交增值稅，附加稅，印花稅，所得稅，根據(jù)利潤。
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