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問題已解決
12月開成本票開多了70080元，這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅在1月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，現(xiàn)在1月份這張發(fā)票要開紅字發(fā)票過來，那現(xiàn)在12月份如果我把這張發(fā)票的憑證刪除的話，但是進(jìn)項(xiàng)稅又抵扣了，現(xiàn)在怎么處理合適呢？老師
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你好，12月份不需要刪除的，你在一月份做處理，當(dāng)時分錄是怎么做的？
2022 01/20 09:31
84785044 
2022 01/20 09:33
當(dāng)時是，借，合同履約成本—材料費(fèi)62017.7
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8062.3
貸，應(yīng)付賬款70080
發(fā)票稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣
郭老師 
2022 01/20 09:35
借應(yīng)付賬款貸合同履約成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785044
2022 01/20 09:41
好的，老師，因?yàn)檫@筆金額的附件出庫單領(lǐng)料單都是和其他的金額做在一起的，也就是說一共開了14萬多，只是退回其中這張發(fā)票，但是附件我還是用14萬多的附件，還是只要本次付款部分的附件，退回這部分的附件我要取下來嗎？
郭老師
2022 01/20 09:43
你好，不用的，之前的賬上就不處理啦。
84785044
2022 01/20 09:47
那我需要開紅字信息表給對方對嗎？讓后這張發(fā)票也就不用退給對方了，對方開出負(fù)數(shù)發(fā)票需要給我嗎？
郭老師
2022 01/20 09:49
哦，這個發(fā)票不用退帳，給你開紅字發(fā)票，再給你一份，你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785044
2022 01/20 09:58
還有最后一問，這個跨年了在1月處理不需要用到以前年度損益調(diào)整科目，還是按照你剛說的分錄做
郭老師
2022 01/20 10:00
合同履約成本不影響你的主營業(yè)務(wù)成本，不用。
84785044
2022 01/20 10:02
但是我在12月底的時候合同履約成本都是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里的，老師的意思是只要直接用到了利潤表中那些損益類科目的才要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？金額小的可以忽略不計
郭老師
2022 01/20 10:06
你好，對的是的，如果結(jié)轉(zhuǎn)了的話，用以前年度損益調(diào)整來做，合同履約成本改成以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 01/20 10:06
匯算清繳需要減少你的成本。
84785044
2022 01/20 10:07
老師的回答我非常的滿意，感謝
84785044
2022 01/20 10:08
每次你的回答都滿意，而且都能理解到位，能徹底明白有關(guān)這個問題的相關(guān)性
郭老師
2022 01/20 10:09
不用客氣，工作愉快。
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