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老師，小規(guī)模納稅人開了一張專票，怎么做賬。應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 3級科目怎么寫
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同學(xué)，你好，小規(guī)模應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅不用設(shè)置三級科目的
2022 01/18 10:47
84784980 
2022 01/18 10:49
老師，這個稅費繳納的時候怎么做賬呢
湯貴彬老師 
2022 01/18 10:50
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84784980
2022 01/18 10:55
老師，小規(guī)模納稅，我現(xiàn)在做第4季度的賬呢，開了一張專票，產(chǎn)生了53.69的增值稅。是不是現(xiàn)在要計提出來，一月份繳納。計提分錄怎么做
湯貴彬老師
2022 01/18 11:01
不用計提，增值稅直接繳納時后做分錄
84784980
2022 01/18 11:02
老師，產(chǎn)生的印花稅和附加稅也不用計提嗎
湯貴彬老師
2022 01/18 11:07
你好，根據(jù)應(yīng)納稅額計提 ，印花稅可以計提的，
城建稅=增值稅*7%或5%?
教育費附加=增值稅*3%?
地方教育費附加=增值稅*2%?
有應(yīng)納稅額就需要計提
84784980
2022 01/18 11:20
老師，現(xiàn)在不是年底嗎。應(yīng)交稅費科目有貸方余額不用管他嗎，還用結(jié)平嗎
湯貴彬老師
2022 01/18 11:26
你是小規(guī)模，是需要繳納的增值稅。?那是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，正常分錄就行
84784980
2022 01/18 11:30
老師，什么是正常分錄，就是貸方余額不用管他嗎，1月份繳納直接做分錄
湯貴彬老師
2022 01/18 14:23
是的，同學(xué)，是這樣 處理的
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