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問題已解決
你好，老師，我是行政單位，縣級總工會，在2022年之前固定資產一直不計提折舊，從2022年開始新舊銜接，要補提折舊，您看圖片，這種情況下怎么補提呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！做補提分錄：
借累計盈余
貸累計折舊
2022 01/18 09:49
84784992 
2022 01/18 09:59
把應該計入當期損益的修繕費用計入了固定資產，怎么做賬
蔣飛老師 
2022 01/18 10:01
當時分錄是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:05
當時計入了資本性支出-大型修繕，應當計入行政支出-修繕費
蔣飛老師
2022 01/18 10:07
具體分錄是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:08
借資本性支出-大型修繕，貸銀行存款，借固定資產，貸固定基金
蔣飛老師
2022 01/18 10:11
好的，那就做調整分錄：
借累計盈余
貸固定資產
84784992
2022 01/18 10:12
我們沒有累計盈余科目
84784992
2022 01/18 10:13
借固定基金，貸固定資產，可以嗎？就等于是盤虧處理
蔣飛老師
2022 01/18 10:15
可以的，你的理解很對
84784992
2022 01/18 10:20
老師，就我給你發(fā)的那張圖，1983年11月30日價值90000元，2019年12月31日大型修繕427569元，那我今年補提折舊時應該按哪一年開始計提呢？
蔣飛老師
2022 01/18 10:24
固定資產當月增加，當月即開始計提折舊的
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