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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我是行政單位，縣級(jí)總工會(huì)，在2022年之前固定資產(chǎn)一直不計(jì)提折舊，從2022年開始新舊銜接，要補(bǔ)提折舊，您看圖片，這種情況下怎么補(bǔ)提呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！做補(bǔ)提分錄：
借累計(jì)盈余
貸累計(jì)折舊
2022 01/18 09:49
84784992 
2022 01/18 09:59
把應(yīng)該計(jì)入當(dāng)期損益的修繕費(fèi)用計(jì)入了固定資產(chǎn)，怎么做賬
蔣飛老師 
2022 01/18 10:01
當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:05
當(dāng)時(shí)計(jì)入了資本性支出-大型修繕，應(yīng)當(dāng)計(jì)入行政支出-修繕費(fèi)
蔣飛老師
2022 01/18 10:07
具體分錄是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:08
借資本性支出-大型修繕，貸銀行存款，借固定資產(chǎn)，貸固定基金
蔣飛老師
2022 01/18 10:11
好的，那就做調(diào)整分錄：
借累計(jì)盈余
貸固定資產(chǎn)
84784992
2022 01/18 10:12
我們沒有累計(jì)盈余科目
84784992
2022 01/18 10:13
借固定基金，貸固定資產(chǎn)，可以嗎？就等于是盤虧處理
蔣飛老師
2022 01/18 10:15
可以的，你的理解很對(duì)
84784992
2022 01/18 10:20
老師，就我給你發(fā)的那張圖，1983年11月30日價(jià)值90000元，2019年12月31日大型修繕427569元，那我今年補(bǔ)提折舊時(shí)應(yīng)該按哪一年開始計(jì)提呢？
蔣飛老師
2022 01/18 10:24
固定資產(chǎn)當(dāng)月增加，當(dāng)月即開始計(jì)提折舊的
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