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老師 以前年度損益調整 適用需要看公司是哪種準則嗎
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你好，小企業(yè)會計準則，沒有這個科目?
2022 01/17 11:36
84784950 
2022 01/17 11:36
老師 2021年入了辦公費用、可是發(fā)票原始憑證找不到了 現(xiàn)在想把分錄紅沖了 這種需要跨年了 怎么寫分錄
84784950
2022 01/17 11:37
老師 我之前沒看準則 導致我小企業(yè)準則也用了以前年度損益調整
鄒老師 
2022 01/17 11:46
你好，小企業(yè)會計準則，調整分錄是
借：相關科目
貸：利潤分配—未分配利潤?
84784950
2022 01/17 11:47
之前我是完整的分錄 也已經把以前年度損益調整借貸方已經沖了 能不能不調整？？
鄒老師
2022 01/17 11:55
你好，需要調整的，因為小企業(yè)準則? 是沒有? 以前年度損益調整? 科目的?
84784950
2022 01/17 12:04
老師 以前做過以前年度損益調整的
現(xiàn)在怎么處理
之前是匯算清繳 補交所得稅
所以中間用了以前年度損益調整
現(xiàn)在怎么處理
鄒老師
2022 01/17 12:05
你好，需要調整的，因為小企業(yè)準則? 是沒有? 以前年度損益調整? 科目的?
把你之前錯誤的分錄先做相反分錄紅沖，然后直接用? ?利潤分配—未分配利潤? 科目予以調整
84784950
2022 01/17 12:07
那借方嗎 之前補交所得稅
借 應交稅費 所得稅
貸 銀行存款
借 以前年度損益調整
貸 應交稅費 所得稅
借 利潤分配 未分配利潤
貸 以前年度損益調整
鄒老師
2022 01/17 12:07
你好，需要調整的，因為小企業(yè)準則? 是沒有? 以前年度損益調整? 科目的?
把你之前錯誤的分錄先做相反分錄紅沖，然后直接用? ?利潤分配—未分配利潤? 科目予以調整
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784950
2022 01/17 13:55
老師 你能完整的寫一下分錄嗎
鄒老師
2022 01/17 14:01
你好，需要調整的，因為小企業(yè)準則? 是沒有? 以前年度損益調整? 科目的?
把你之前錯誤的分錄先做相反分錄紅沖
借：以前年度損益調整
貸：相關科目
然后直接用? ?利潤分配—未分配利潤? 科目予以調整
借：相關科目
貸：利潤分配—未分配利潤?
84784950
2022 01/17 14:36
老師 只需要把涉及 以前年度損益調整 的分錄紅沖
紅沖的話 應交稅費 應交所得稅 這個有余額怎么處理呢
鄒老師
2022 01/17 14:41
你好，上面的分錄都不涉及應交稅費— 應交所得稅，不會導致?應交稅費— 應交所得稅 有余額才是啊?
84784950
2022 01/17 14:42
老師 太亂了 這樣吧
我公司補交所得稅 你能完整給我寫一下分錄嗎 我是小企業(yè)
鄒老師
2022 01/17 14:46
你好，小企業(yè)準則，跨年補交所得稅，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784950
2022 01/17 14:59
老師 那我之前按照企業(yè)會計準則填寫的分錄 那我現(xiàn)在把之前做的全部紅沖 在重新按照小企業(yè)準則寫分錄不就行了嗎
鄒老師
2022 01/17 15:04
你好，可以這樣處理啊?
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