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請問老師12月支付出去款項(xiàng)發(fā)票要到1月收到，請問我該怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
12月支付出去款項(xiàng)，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
發(fā)票到1月收到
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款
2022 01/14 16:28
84785040 
2022 01/14 16:29
不能暫估入賬嗎？我直接借主營成本貸銀行存款了
鄒老師 
2022 01/14 16:31
你好，材料或者商品是已經(jīng)入庫了，只是沒有發(fā)票，是這個意思嗎？?
84785040
2022 01/14 16:33
我們是直播服務(wù)業(yè)購買的音符已經(jīng)到賬戶，就是發(fā)票要到下月才能收到，我直接借主營成本價稅合計(jì)14萬，貸銀行14萬，下月收到發(fā)票成本是不含稅了等于我多入成本了，像這種怎么做分錄？還有跨年分錄還要調(diào)賬嗎
鄒老師
2022 01/14 16:35
你好，已經(jīng)發(fā)生了支出，沒有取得發(fā)票，可以按暫估處理
84785040
2022 01/14 16:39
老師那分錄是我那樣做的嗎？我暫估的是價稅合計(jì)數(shù)，紅沖肯定會有余額，還有沖紅銀行存款這樣應(yīng)該不對吧
鄒老師
2022 01/14 16:46
你好
暫估的時候
借：主營業(yè)務(wù)成本?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：主營業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借：主營業(yè)務(wù)成本，??貸：預(yù)付賬款
84785040
2022 01/14 16:49
那我多暫估入賬的就不用管了是嗎？就收到發(fā)票直接沖紅12月份分錄，再按照發(fā)票金額重新入賬就可以了嗎？跨年了會不會涉及以前年度損益這個科目
鄒老師
2022 01/14 16:53
你好，第二筆已經(jīng)按原來的暫估沖銷了，就沒有多暫估的說法啊?
84785040
2022 01/14 16:55
哦好的謝謝老師，還有跨年收到發(fā)票還是按照上面的那個分錄直接做就可以了是嗎？不用從以前年度損益走吧
鄒老師
2022 01/14 17:00
你好，跨年收到發(fā)票，有涉及損益科目嗎
84785040
2022 01/14 17:02
不是12月有個暫估成本嗎？如果沖紅不是涉及損益了嗎？還是也理解錯了
鄒老師
2022 01/14 17:08
你好，需要看你具體是暫估入賬什么科目，不同情況涉及的科目可能不同的?
84785040
2022 01/14 17:13
就是老師上面暫估入賬成本，次月收到發(fā)票直接沖紅就可以了吧，其他沒有什么，科目就按照老師上面的那個分錄做就可以了吧
鄒老師
2022 01/14 17:16
你好，是的，是這樣的
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