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你好老師，本月工資下月初發(fā)，怎么計提，還有社保公積金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
公積金跟社保一樣的俄
2022 01/14 16:07
84784998 
2022 01/14 16:10
工資我是按下個月發(fā)放的計提，那社保是按這個月數(shù)據，還是下個月的？
曉寧老師 
2022 01/14 17:48
您好，是這樣，2月結1月賬的時候就要把1月工資和社保，公積金算出來，按照算出來的明細計提。
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