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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，賬上本期利潤(rùn)總額是346萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅有貸方余額86萬(wàn)，本期用一次性加速折舊499萬(wàn)原值的固定資產(chǎn)抵減了企業(yè)所得稅，季報(bào)表上本期應(yīng)繳稅是-148萬(wàn)，也就是本期不用繳稅，但是賬上的應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方有余額86萬(wàn)，是應(yīng)該是0嗎？
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同學(xué)好
本季度不需繳納企業(yè)所得稅，無(wú)需計(jì)提，賬上的應(yīng)該為0
2022 01/14 11:12
84784988 
2022 01/14 11:13
可是有利潤(rùn)總額是346萬(wàn)，正常是要繳納企業(yè)所得稅86萬(wàn)，因?yàn)樽隽艘淮涡约铀僬叟f才不用繳納的企業(yè)所得稅，有利潤(rùn)不應(yīng)該計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
Helen老師 
2022 01/14 11:19
有利潤(rùn)也不一定計(jì)提所得稅的，所得稅是根據(jù)調(diào)整后的利潤(rùn)計(jì)提的
84784988
2022 01/14 11:22
您的意思是不應(yīng)該計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？但是財(cái)務(wù)軟件月末計(jì)提有這項(xiàng)，您是說(shuō)不管嗎？因?yàn)橛昧艘淮涡约铀僬叟f，后期只調(diào)增遞延所得稅負(fù)債科目金額就對(duì)了是嗎
Helen老師
2022 01/14 11:38
所得稅是要計(jì)提的，但應(yīng)交所得稅為0，體現(xiàn)在所得稅負(fù)債里
借：所得稅費(fèi)用? ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? 0
遞延所得稅負(fù)債? ? ? ?
84784988
2022 01/14 11:43
也就是86萬(wàn)原來(lái)要繳納的不用計(jì)提，需要計(jì)提的是用一次性加速折舊減少的那123萬(wàn)，借：所得稅?123
貸：遞延所得稅負(fù)債123，這樣對(duì)嗎
Helen老師
2022 01/14 11:53
嗯嗯嗯，是這樣的的
84784988
2022 01/14 11:57
老師，這不計(jì)提完了123萬(wàn)，財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)那顯示需計(jì)提的企業(yè)所得稅是-37萬(wàn)，那這個(gè)也不用生成憑證對(duì)嗎，反正最后減的企業(yè)所得稅是123就對(duì)了是嗎
Helen老師
2022 01/14 21:07
老師不是太明白比說(shuō)的財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思，只是說(shuō)只做這一個(gè)分錄就可以了，其他和所得稅有關(guān)的分錄就沒(méi)有了
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