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你好，老師，小規(guī)模，繳納的增值稅多，但實際應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅（銷），我現(xiàn)在怎么調(diào)平。
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你好，也就是你的借方大于貸方嗎？
2022 01/13 14:48
84785031 
2022 01/13 14:49
余額編應(yīng)交稅金貸方多。
郭老師 
2022 01/13 14:50
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
84785031
2022 01/13 14:53
我們繳納的多，實際的少。怎么會是營業(yè)外收入呢？
郭老師
2022 01/13 14:55
那你怎么會在貸方有余額？
郭老師
2022 01/13 14:55
那的分錄借應(yīng)交稅費貸銀行存款確認(rèn)收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。你看一下，如果貸方大于借方的話，你的收入多啊。
84785031
2022 01/13 15:25
我們是根據(jù)發(fā)票計提少，但實際繳納的多，所以余額表上的數(shù)多，
郭老師
2022 01/13 15:27
好，那你有無票收入嗎？
郭老師
2022 01/13 15:27
你申報了100，但是你交了120，這個不可能。
郭老師
2022 01/13 15:27
所以說你們還是有不對的地方，你看一下具體的是哪里的差異
84785031
2022 01/13 15:33
現(xiàn)在不是有減免嗎？有的月份存在一元兩元的誤差，造成繳納的就多了。
郭老師
2022 01/13 15:34
你說的這個是四舍五入的，差異放到營業(yè)外支出。
84785031
2022 01/13 15:35
比如，我們收入發(fā)票的稅額是8953.66但申報表上8954.76這就查了1.1之前沒注意，現(xiàn)在年底了，想調(diào)平。
84785031
2022 01/13 15:36
具體分錄怎么做呀
郭老師
2022 01/13 15:36
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84785031
2022 01/13 15:40
可以計入管理費用嗎？
郭老師
2022 01/13 15:45
你好，可以的，可以這么做。
84785031
2022 01/13 15:47
那調(diào)整證明怎么寫？
郭老師
2022 01/13 15:54
你好，結(jié)轉(zhuǎn)多繳納的增值稅就可以的。
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