免費(fèi)問(wèn)答

某市甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)共有固定資產(chǎn)價(jià)值18000萬(wàn)元（其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的房產(chǎn)原值為12000萬(wàn)元），生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)占地面積80000平方米。2021年發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）生產(chǎn)A型摩托車200000輛，每輛生產(chǎn)成本0.28萬(wàn)元、市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)0.46萬(wàn)元。全年銷售A型摩托車190000輛，銷售合同記載取得不含稅銷售收入87400萬(wàn)元。由于部分摩托車由該生產(chǎn)企業(yè)直接送貨，運(yùn)輸合同記載取得送貨的運(yùn)輸費(fèi)收入452萬(wàn)元并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 （2）生產(chǎn)B型摩托車30000輛，每輛生產(chǎn)成本0.22萬(wàn)元、市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)0.36萬(wàn)元。全年銷售B型摩托車28000輛，銷售合同記載取得不

（2）生產(chǎn)B型摩托車30000輛，每輛生產(chǎn)成本0.22萬(wàn)元、市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)0.36萬(wàn)元。全年銷售B型摩托車28000輛，銷售合同記載取得不含稅銷售收入10080萬(wàn)元。 （3）外購(gòu)原材料，簽訂的購(gòu)貨合同記載支付材料價(jià)款合計(jì)22165.92萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2881.57萬(wàn)元；運(yùn)輸合同記載支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用110萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 （4）發(fā)生管理費(fèi)用11000萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)900萬(wàn)元，新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)1280萬(wàn)元，支付關(guān)聯(lián)企業(yè)管理費(fèi)23萬(wàn)元）。 （5）發(fā)生銷售費(fèi)用7600萬(wàn)元（其中含廣告費(fèi)1320萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)260萬(wàn)元）。

（6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用2100萬(wàn)元（含銀行罰息13萬(wàn)元）。 （7）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出3600萬(wàn)元（其中含向“目標(biāo)脫貧地區(qū)”捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元和通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向某貧困山區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元；5月因管理不善庫(kù)存原材料損失618.6萬(wàn)元，其中含運(yùn)費(fèi)成本18.6萬(wàn)元，運(yùn)輸服務(wù)系增值稅一般納稅人的運(yùn)輸企業(yè)提供）。 （8）取得直接投資境內(nèi)居民企業(yè)分配的股息收入130萬(wàn)元，該被投資企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為15％。 （9）取得某代銷商贊助的一批原材料并取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額30萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元。 （10）吸收合并乙摩托車零部件股份公司，合并時(shí)乙公司全部資產(chǎn)公允價(jià)值為5700萬(wàn)元、全部負(fù)債

（10）吸收合并乙摩托車零部件股份公司，合并時(shí)乙公司全部資產(chǎn)公允價(jià)值為5700萬(wàn)元、全部負(fù)債為3200萬(wàn)元、未超過(guò)彌補(bǔ)年限的虧損額為620萬(wàn)元。合并時(shí)甲企業(yè)支付乙公司股東的股權(quán)支付額為2300萬(wàn)元，另支付銀行存款200萬(wàn)元。該合并業(yè)務(wù)符合企業(yè)重組特殊稅務(wù)處理的條件且選擇按此方法處理。 （11）取得到期的國(guó)債利息收入90萬(wàn)元（假定當(dāng)年國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債年利率為6％）；取得直接投資境外某分公司分配的股息收入170萬(wàn)元，已知該股息收入在境外承擔(dān)的所得稅總稅負(fù)為15％。 其他相關(guān)資料：A型、B型摩托車消費(fèi)稅稅率均為10％；印花稅稅率如下：購(gòu)銷合同0.3‰，運(yùn)輸合同0.5‰，借款合同0.05‰

其他相關(guān)資料：A型、B型摩托車消費(fèi)稅稅率均為10％；印花稅稅率如下：購(gòu)銷合同0.3‰，運(yùn)輸合同0.5‰，借款合同0.05‰；計(jì)算房產(chǎn)稅房產(chǎn)余值的扣除比例20％；城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米4元；2020年度有尚未扣除的公益性捐贈(zèng)120萬(wàn)元。 【要求】根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問(wèn)題： （1）計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅。 （2）計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅。 （3）計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。 （4）計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 （5）計(jì)算該企業(yè)2021年公益性捐贈(zèng)調(diào)整金額。 （6）計(jì)算該企業(yè)可彌補(bǔ)被合并

（6）計(jì)算該企業(yè)可彌補(bǔ)被合并股份公司的虧損限額。 （7）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （8）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師有點(diǎn)長(zhǎng) 一共八小題 辛苦啦！

十分抱歉? ?以為是財(cái)管的問(wèn)題 這個(gè)題目不擅長(zhǎng)

哦哦好 沒(méi)事沒(méi)事 老師可以和擅長(zhǎng)的老師說(shuō)一下 謝謝老師啦

后臺(tái)這邊無(wú)法轉(zhuǎn) 需要重新提問(wèn)? （把題目一并發(fā)出來(lái)? 題目文字多? 可以不是全部）