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老師，社保費退的個人部分到公司，沒有退現金而是沖當月的社保費了，我應該怎么做賬
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同學你好，沖減的也是個人負擔的社保么，就是個人負擔的部分沒有從工資扣；
2022 01/13 10:24
84784953 
2022 01/13 10:25
是原來的其他應付款社保，意思就是原來個人工資里承擔的部分
立紅老師 
2022 01/13 10:28
同學你好，
比如原來發(fā)工資時
借，應付職工薪酬
貸，其他應付款一個人社保
貸，銀行存款
現在支付社保
借，其他應付款一個人社保
貸，應付職工薪酬
然后將之前扣下的工資 要轉發(fā)給個人
借，應付職薪酬
貸，銀行存款；
84784953
2022 01/13 10:33
我們不用給個人的，就是沖減這個月要交的社保費
立紅老師
2022 01/13 10:35
同學你好，沖社保不也是沖個人負擔的社保部分么，公司負擔的部分是多少公司還是要支付多少的；
84784953
2022 01/13 10:36
只退了個人部分的，公司部分沒有退
立紅老師
2022 01/13 10:39
同學你好，只退了個人部分的，公司部分沒有退——所以個人部分不是只抵個人應負擔的社保么，如果這個社保費之前從工資中扣了，那么應是要給員工退回去的，因為這部分是由社**費來承擔了，不應由個人再承擔的；
84784953
2022 01/13 22:03
主要現在是員工退休了，而且這筆雖然當初從員工工資里扣的，但是實際是公司承擔的，多付了工資再扣社保的，因為特殊需要他們有社保才給他們交的，所以雖然明面上是從他們工資扣掉的還給他們，實際上不能退給他們的
立紅老師
2022 01/14 09:49
同學你好
比如原來發(fā)工資時
借，應付職工薪酬
貸，其他應付款一個人社保
貸，銀行存款
現在支付社保
借，其他應付款一個人社保
貸，應付職工薪酬
不轉給個人
借，應付職薪酬
貸，營業(yè)外收入；
84784953
2022 01/14 09:56
那前面不用做別的分錄了嗎，就是發(fā)工資的時候這樣做？把這筆差額直接入營業(yè)外收入是嗎
立紅老師
2022 01/14 09:59
同學你好，
現在支付社保
借，其他應付款一個人社保
貸，應付職工薪酬
不轉給個人
借，應付職薪酬
貸，營業(yè)外收入；
做這兩筆分錄；
84784953
2022 01/14 09:59
這里的應付職工薪酬后面是不是都是工資，個人部分的社保沖的是工資？
立紅老師
2022 01/14 10:02
同學你好，這里的應付職工薪酬后面是不是都是工資，個人部分的社保沖的是工資？——是工資 ；
84784953
2022 01/14 10:03
我需不需要在計提工資的當月做前面一筆分錄，然后扣社保的次月做第二筆分錄？
立紅老師
2022 01/14 10:04
同學你好
上面兩筆分錄是在支付社保時同時做的；
84784953
2022 01/14 10:07
好的，謝謝老師
立紅老師
2022 01/14 10:11
不客氣的，祝您 學習愉快 ；
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