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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人四季度開普票超45萬了，但有兩份普票次月開紅字發(fā)票了，那這個申報時，是不是按開票金額報稅，那次月紅沖的金額在下個季度不超45萬免稅的情況下怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，第一個理解正確，按開票金額
第二個，按紅沖的正?？鄢?/div> 
2022 01/12 21:39
84784993 
2022 01/12 21:40
那要是2022年一季度銷售未超過45萬，這紅沖的金額是不是順延到超45萬的季度再沖或者開具了專票的季度沖
小小霞老師 
2022 01/12 21:55
你好，這個不會順延的呢
84784993
2022 01/12 21:58
那在紅沖的季度，沒有超45萬的情況下怎么填寫申報表呢，紅沖的金額反映在何處體現(xiàn)
小小霞老師
2022 01/12 22:06
小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票后，按照紅字沖減后的實際銷售額跟銷項稅額申報納稅。如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減，實際銷售額跟銷項稅額是負(fù)數(shù)的話，要去稅務(wù)大廳填表申報，因為申報系統(tǒng)不允許單位自己保存負(fù)數(shù)申報表。
84784993
2022 01/12 22:11
那意思是季度比如開票20萬，稅額1980.20，紅字稅額200元，填申報表時按1780.20元來申報對嗎
小小霞老師
2022 01/12 22:24
你好，是的呢。你的理解正確
84784993
2022 01/12 22:32
謝謝你的回答
小小霞老師
2022 01/12 22:38
不客氣呢，祝你一切順利
閱讀 235
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