問(wèn)題已解決

當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的余額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的余額時(shí)，分錄應(yīng)該怎么做

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/12 19:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的余額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的余額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 01/12 19:45
84784998
2022 01/12 19:48
調(diào)往年的也可以這么做么？往年已繳納稅金了我要怎么做呢？
鄒老師
2022 01/12 19:51
你好，往年如果沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，可以補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)。 按月根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784998
2022 01/12 20:03
應(yīng)交稅費(fèi)–轉(zhuǎn)出未交和未交增值稅，有什么不同？
84784998
2022 01/12 20:03
如果是進(jìn)大于銷(xiāo)那么應(yīng)交稅費(fèi)–轉(zhuǎn)出未交的余額會(huì)去哪里？
鄒老師
2022 01/12 20:03
你好 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是三級(jí)科目 結(jié)轉(zhuǎn)代表應(yīng)交的增值稅或者留抵的稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅是二級(jí)科目 代表應(yīng)交未交的稅款金額?
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