問(wèn)題已解決

老師我是建筑行業(yè),我公司分包給別的單位做了,別的單位開了成本票,名稱是建筑服務(wù)零星工程,我怎么做分錄

84785003| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/12 18:00
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022 01/12 18:02
84785003
2022 01/12 18:07
暈的了,怎么這么多,
樸老師
2022 01/12 18:11
同學(xué)你好 建筑業(yè)的都這樣多
84785003
2022 01/12 18:16
我現(xiàn)在只收到一個(gè)成本票,我怎么做分錄
樸老師
2022 01/12 18:23
同學(xué)你好 計(jì)入工程施工就可以了
84785003
2022 01/12 18:30
那我結(jié)轉(zhuǎn)怎么轉(zhuǎn)
84785003
2022 01/12 18:31
現(xiàn)在我只收到一個(gè)成本票,建筑服務(wù)零星工程,開出一個(gè)銷項(xiàng)稅發(fā)票
樸老師
2022 01/12 18:33
開出去發(fā)票就是收入了哦
84785003
2022 01/12 18:36
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我怎么做分錄
樸老師
2022 01/12 18:44
同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有沒(méi)辦法 只能暫估成本費(fèi)用 不能暫估進(jìn)項(xiàng)
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