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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司銷售部門請(qǐng)客戶吃飯，送禮的費(fèi)用計(jì)入哪個(gè)二級(jí)科目比較合理呀？
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你好，公司銷售部門請(qǐng)客戶吃飯，送禮的費(fèi)用，計(jì)入：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 科目核算?
2022 01/12 17:41
84785028 
2022 01/12 17:42
我們今年開票額度是400萬(wàn)，一整年的招待費(fèi)有三十多萬(wàn)，這個(gè)金額是否合理？會(huì)不會(huì)太大？
鄒老師 
2022 01/12 17:44
你好，非常的不合理，金額太大了?
84785028
2022 01/12 17:44
老師，這個(gè)怎么辦呀？
鄒老師
2022 01/12 17:45
你好，招待費(fèi)有三十多萬(wàn)，這個(gè)都是真實(shí)的？
84785028
2022 01/12 17:45
對(duì)的，真實(shí)發(fā)生的，我們老板是銷售，經(jīng)常請(qǐng)客戶吃飯，而且還送禮
鄒老師
2022 01/12 17:46
你好，那就據(jù)實(shí)入賬，匯算清繳的時(shí)候按稅法規(guī)定予以調(diào)整
84785028
2022 01/12 17:47
老師，匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整呀？金額大有點(diǎn)怕
鄒老師
2022 01/12 17:48
你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
84785028
2022 01/12 17:49
金額大，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查呀?
鄒老師
2022 01/12 17:50
你好，可能會(huì)查。
據(jù)實(shí)調(diào)增了，就沒有什么問(wèn)題啊?
84785028
2022 01/12 17:52
那要調(diào)增多少才不會(huì)被查呢
鄒老師
2022 01/12 17:53
你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
今年開票額度是400萬(wàn)，一整年的招待費(fèi)有三十多萬(wàn)
收入的5‰=2萬(wàn)，發(fā)生額的60%（以30萬(wàn)計(jì)算）=18萬(wàn)，按2萬(wàn) 扣除，納稅調(diào)增28萬(wàn)?
84785028
2022 01/12 17:56
意思是我們最多能扣除2萬(wàn)，扣除2萬(wàn)剩下的招待費(fèi)調(diào)增對(duì)吧？
鄒老師
2022 01/12 17:57
你好，是的，是這樣的
84785028
2022 01/12 17:58
好的，謝謝老師，辛苦啦
鄒老師
2022 01/12 17:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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