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怎么調(diào)，比如費(fèi)用少記了： 借管理費(fèi)用 貸銀行存款
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你好，費(fèi)用少記了，如果沒有跨年，補(bǔ)計就是了
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
2022 01/12 16:36
84785027 
2022 01/12 16:38
是跨年了的
鄒老師 
2022 01/12 16:39
你好，費(fèi)用少記了，跨年了，補(bǔ)計就是了
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：銀行存款
84785027
2022 01/12 16:39
如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？沒有以前年度損益科目
鄒老師
2022 01/12 16:40
你好，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：銀行存款
84785027
2022 01/12 16:43
這種調(diào)是不是不影響當(dāng)期損益，但是影響了當(dāng)期利潤
鄒老師
2022 01/12 16:44
你好，不影響當(dāng)期損益，不影響當(dāng)期利潤
影響的是以前年度的?
84785027
2022 01/12 16:46
老師，當(dāng)期利潤，是不是因為要過本年利潤科目，才會影響
鄒老師
2022 01/12 16:47
你好，是的，是這樣的?
84785027
2022 01/12 16:48
還有個情況，次年匯算清繳前后的處理方法有區(qū)別嗎
鄒老師
2022 01/12 16:49
你好，跨年了就是這樣處理
與匯算清繳前，還是匯算清繳后沒有關(guān)系
84785027
2022 01/12 16:54
那假如上年度費(fèi)用多記了，導(dǎo)致凈利潤少，企業(yè)所得稅少交，次年發(fā)現(xiàn)，調(diào)整，借銀行，貸利潤分配未分配利潤，會影響次年交納所得稅嗎
鄒老師
2022 01/12 16:54
你好，不影響次年所得稅的繳納，影響的是之前年度所得稅。
84785027
2022 01/12 16:56
那影響了以前年度所得稅怎么處理
鄒老師
2022 01/12 16:57
你好，需要做以前年度所得稅的更正申報?
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