00:10:00
問題已解決
稅法800?175% 為什么還得減去九個月攤銷呢 攤銷稅法認可嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，加計扣除是加記75% 不是加記175%（現(xiàn)在是加記100%）因為之前攤銷了所以就只需要加記75%了
2022 01/12 10:46
84785031 
2022 01/12 10:48
這題計算過程您說下
老馬識途 
2022 01/12 11:25
學員你好 ，無形資產(chǎn)800萬? ?當月開始攤銷? 攤銷金額800/10*9/12=60? 無形資產(chǎn)余下：800-60=740? ?無形資產(chǎn)的計稅基礎為：740*1.75=1295? ? ?無形資產(chǎn)的賬面價值? 740? ? 暫時性差異：1295-740=555? ?這個差異不確認遞延所得稅
84785031
2022 01/12 14:52
計稅基礎任這攤銷的60嗎
84785031
2022 01/12 14:53
為什么不是800*175
我就這個不懂
老馬識途
2022 01/12 15:15
有個研發(fā)形成資產(chǎn)的? ?按175%攤銷? ?也就是說 你研發(fā)形成100萬的資產(chǎn)? 可以稅前扣除175萬? ?那研發(fā)無形資產(chǎn)800萬? 稅前可以扣除就是800*175%
84785031
2022 01/12 15:18
我問的問題 按我的思路來
84785031
2022 01/12 15:20
我是說計稅基礎 740*175 為什么不是800*175 這個問題我不理解
84785031
2022 01/12 15:21
攤銷60 計稅基礎要減掉嗎
老馬識途
2022 01/12 15:31
已經(jīng)攤銷掉了? 就不是差異了? ?所謂計稅基礎與賬面價值的暫時性差異，是指未來的差異 ，不是已發(fā)生的差異。當然要減去已經(jīng)攤銷的60，才是未來的
84785031
2022 01/12 15:33
打比方 固定資產(chǎn)800折舊60 賬面740 會計上是740 那稅法上呢 是740 還是800呢
老馬識途
2022 01/12 15:39
稅法上是740*1.75 這就是加計扣除
84785031
2022 01/12 15:42
折舊攤銷減值稅法不是不認可嗎
老馬識途
2022 01/12 15:47
折舊認可，減值不認可
84785031
2022 01/12 15:48
攤銷也認可了
老馬識途
2022 01/12 15:49
他小本來就屬于實際發(fā)生? ?計提減值不屬于實際發(fā)生，稅法講究實際發(fā)生
84785031
2022 01/12 15:53
攤銷折舊 都是實際發(fā)生吧
老馬識途
2022 01/12 15:55
是的? ?，都是一個對固定資產(chǎn)逐步消耗的過程。
閱讀 87
描述你的問題，直接向老師提問
271
意見反饋
