問(wèn)題已解決

老師，建筑工程類(lèi)公司開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)收入和成本，是不是要做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 帶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)工程施工-合同毛利有時(shí)候是在貸方的是吧

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/11 14:39
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是的，合同毛利，是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的差額
2022 01/11 14:42
84784995
2022 01/11 14:42
那老師，還問(wèn)一下，這個(gè)只要是開(kāi)票都要做這筆分錄嗎
蔣飛老師
2022 01/11 14:43
是的，你的理解很對(duì)
84784995
2022 01/11 14:44
另外老師，是不是先要把工程施工-合同成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去，然后做這個(gè)分錄的，
蔣飛老師
2022 01/11 15:20
如果用工程施工-合同毛利、工程施工…合同成本和工程結(jié)算，到工程結(jié)束這三個(gè)科目對(duì)沖即可
蔣飛老師
2022 01/11 15:20
工程施工-合同成本不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面的
蔣飛老師
2022 01/11 15:21
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按照工程進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784995
2022 01/11 15:24
老師意思就是，跟工程相關(guān)的一些料工費(fèi)及機(jī)械和間接費(fèi)用，都計(jì)入到工程施工-合同成本中掛著，一直掛到工程完工結(jié)算的時(shí)候進(jìn)行對(duì)沖，
蔣飛老師
2022 01/11 15:24
是的，你的理解很對(duì)
84784995
2022 01/11 15:28
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按照工程施工成本的多少為依據(jù)
蔣飛老師
2022 01/11 15:29
是月底按照完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)的
84784995
2022 01/11 15:29
完工進(jìn)度項(xiàng)目也沒(méi)說(shuō)過(guò)，這咋搞
蔣飛老師
2022 01/11 15:31
實(shí)踐中，如果不設(shè)置工程施工-合同毛利和工程結(jié)算科目，工程施工…合同成本是結(jié)轉(zhuǎn)記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
84784995
2022 01/11 15:33
那這兩種是那種符合建筑行業(yè)呢
蔣飛老師
2022 01/11 15:40
設(shè)置工程施工-合同毛利和工程結(jié)算科目，是符合規(guī)定的
84784995
2022 01/11 15:56
老師，這樣的話(huà)是不是也是每個(gè)月要結(jié)轉(zhuǎn)損益的吧。
蔣飛老師
2022 01/11 16:29
是的，你的理解很對(duì)
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