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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我想問(wèn)下企業(yè)在什么情況下可以用盈余公積補(bǔ)虧，分錄怎么寫(xiě)，補(bǔ)虧是有比例嗎，還是全部盈余公積補(bǔ)虧？虧的金額較大，盈余公積較小
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你好，盈余公積不虧損分錄為：
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配
2022 01/11 11:48
84784993 
2022 01/11 11:51
明細(xì)科目呢
小默老師 
2022 01/11 11:53
由企業(yè)管理層決議，比如董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)后，彌補(bǔ)。明細(xì)科目為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
小默老師
2022 01/11 11:54
可以根據(jù)公司決議全部彌補(bǔ)
84784993
2022 01/11 11:54
（1）企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí)：
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配----盈余公積補(bǔ)虧
（2）年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時(shí)：
借：利潤(rùn)分配----盈余公積補(bǔ)虧
貸：利潤(rùn)分配----未分配利潤(rùn)。
沒(méi)有必要這么做是嗎
84784993
2022 01/11 11:55
是不是不彌補(bǔ)也可以
小默老師
2022 01/11 11:56
是這樣的，學(xué)員，理論上按照你上面的分錄做憑證。實(shí)際中有的公司沒(méi)有設(shè)置盈余公積補(bǔ)虧這個(gè)明細(xì)科目。可以直接計(jì)入未分配利潤(rùn)中，如果設(shè)置了盈余公積補(bǔ)虧的明細(xì)科目，那么就按照理論上做賬。
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