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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
新開公司，月初交了社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么樣做呢？
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你好，你們還在籌建期的嗎？
2022 01/11 08:33
84785039 
2022 01/11 08:35
不是籌建期
郭老師 
2022 01/11 08:36
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785039
2022 01/11 08:38
我是先交的社保，先做買社保的憑證，是不是后面還要再補(bǔ)做一張計(jì)提社保費(fèi)的憑證？
郭老師
2022 01/11 08:39
你好，你當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎？如果是的話可以的，如果當(dāng)月繳納上一個(gè)月的，你應(yīng)該在上一個(gè)月集體。
84785039
2022 01/11 08:47
當(dāng)月月初繳納當(dāng)月的，是不是要計(jì)提，還是直接做管理費(fèi)用社保費(fèi)
郭老師
2022 01/11 08:48
你好，需要計(jì)提的按照上面的分錄來(lái)借，管理費(fèi)用，社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保。
這個(gè)是企業(yè)承擔(dān)的社保。
84785039
2022 01/11 08:52
就是先做計(jì)提再做銀行付款的憑證是嗎？
郭老師
2022 01/11 08:53
好對(duì)的是的是這么做的。
84785039
2022 01/11 08:56
我們是醫(yī)療機(jī)構(gòu)，后勤社保費(fèi)做管理費(fèi)用，那些科室，比如內(nèi)科，社保費(fèi)做什么科目呢？
郭老師
2022 01/11 08:59
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎
勞務(wù)成本
84785039
2022 01/11 09:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
郭老師
2022 01/11 09:01
你好，當(dāng)月有收入的可以直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785039
2022 01/11 09:14
全部做管理費(fèi)用可以嗎？因?yàn)槲也恢绬T工屬于哪個(gè)部門？
郭老師
2022 01/11 09:16
你好，那你有收入沒(méi)有成本不合適吧？
郭老師
2022 01/11 09:16
做工資的時(shí)候做到了哪里?。渴欠植块T的嗎？
84785039
2022 01/11 09:22
有收入，如果社保費(fèi)全部做管理費(fèi)用不按科室來(lái)做，到時(shí)候匯算清繳有沒(méi)有影響呢？
郭老師
2022 01/11 09:31
好，沒(méi)有影響的都可以抵扣。
84785039
2022 01/11 09:47
匯算清繳主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有沒(méi)有規(guī)定多少比例？
郭老師
2022 01/11 09:48
你好，成本得看具體的業(yè)務(wù)，工資和社保沒(méi)有比例。
郭老師
2022 01/11 09:48
如果是福利費(fèi)的話，這些有比例按工資的14%抵扣。
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