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新開公司，月初交了社保費，會計分錄怎么樣做呢？
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你好，你們還在籌建期的嗎？
2022 01/11 08:33
84785039 
2022 01/11 08:35
不是籌建期
郭老師 
2022 01/11 08:36
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84785039
2022 01/11 08:38
我是先交的社保，先做買社保的憑證，是不是后面還要再補做一張計提社保費的憑證？
郭老師
2022 01/11 08:39
你好，你當月繳納當月的嗎？如果是的話可以的，如果當月繳納上一個月的，你應該在上一個月集體。
84785039
2022 01/11 08:47
當月月初繳納當月的，是不是要計提，還是直接做管理費用社保費
郭老師
2022 01/11 08:48
你好，需要計提的按照上面的分錄來借，管理費用，社保貸，應付職工薪酬社保。
這個是企業(yè)承擔的社保。
84785039
2022 01/11 08:52
就是先做計提再做銀行付款的憑證是嗎？
郭老師
2022 01/11 08:53
好對的是的是這么做的。
84785039
2022 01/11 08:56
我們是醫(yī)療機構，后勤社保費做管理費用，那些科室，比如內科，社保費做什么科目呢？
郭老師
2022 01/11 08:59
你好，企業(yè)會計準則做賬嗎
勞務成本
84785039
2022 01/11 09:00
小企業(yè)會計準則，是做主營業(yè)務成本嗎？
郭老師
2022 01/11 09:01
你好，當月有收入的可以直接做主營業(yè)務成本。
84785039
2022 01/11 09:14
全部做管理費用可以嗎？因為我不知道員工屬于哪個部門？
郭老師
2022 01/11 09:16
你好，那你有收入沒有成本不合適吧？
郭老師
2022 01/11 09:16
做工資的時候做到了哪里??？是分部門的嗎？
84785039
2022 01/11 09:22
有收入，如果社保費全部做管理費用不按科室來做，到時候匯算清繳有沒有影響呢？
郭老師
2022 01/11 09:31
好，沒有影響的都可以抵扣。
84785039
2022 01/11 09:47
匯算清繳主營業(yè)務成本有沒有規(guī)定多少比例？
郭老師
2022 01/11 09:48
你好，成本得看具體的業(yè)務，工資和社保沒有比例。
郭老師
2022 01/11 09:48
如果是福利費的話，這些有比例按工資的14%抵扣。
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