問(wèn)題已解決

3、(3分)甲公司 2018 年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 1 000 萬(wàn)元,所得稅稅率為 25%,當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)庫(kù)存商品年初賬面余額為 200 萬(wàn)元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備 80 萬(wàn)元;年末賬面余額為 350 萬(wàn)元,相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為 110 萬(wàn)元。 (2)甲公司的商標(biāo)權(quán)自 2017 年初開(kāi)始攤銷(xiāo),原價(jià)為 90 萬(wàn)元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的),無(wú)殘值,會(huì)計(jì)上采用 5年期直線法攤銷(xiāo), 2017 年末商標(biāo)權(quán)的可收回價(jià)值為 40 萬(wàn)元,稅法上則采取 10 年期直線法攤銷(xiāo)。 (3)2017 年 10 月 1 日購(gòu)入丙公司股票,初始成本為 80 萬(wàn)元,甲公司將此投資分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn),2017 年末此投資的公允價(jià)值為 110 萬(wàn)元。2018 年 3 月 2 日甲公司拋售了丙公司股票,賣(mài)價(jià)為 120 萬(wàn)元,假定無(wú)相關(guān)交易費(fèi)用。 (4)應(yīng)收賬款年初賬面余額為 50 萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備為 10 萬(wàn)元,年末賬面余額為 30 萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備為2萬(wàn)元。 要求:根據(jù)以上資料,做出甲公司 2018 年所得稅的會(huì)計(jì)處理。(單位:萬(wàn)元)

84785027| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/10 20:04
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)交稅費(fèi)(1000+80+110+14+18+30+20)×25% 遞延所得稅資產(chǎn)80+110+14+18+20)×25% 遞延所得稅負(fù)債-30×25% 借,所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸,遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi),所得稅
2022 01/10 21:20
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~