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問題已解決
老師，您好！我想請教您一下，我確認(rèn)了以前年度發(fā)生的匯兌損益，計入了以前年度損益調(diào)整的這個科目，做了如下分錄 借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 然后再需要計提這筆的所得稅， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 最好把以前年度損益調(diào)整的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，這樣做這個以前年度損益調(diào)整的科目正確嗎，謝謝！
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你好同學(xué)，你這樣處理是正確的
2022 01/10 14:58
84784958 
2022 01/10 14:59
老師，再請教您一下，如果需要調(diào)整涉及到以前年度的營業(yè)外收入的這個科目的話，是不是就可以直接計入營業(yè)外收入了，不需要轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整里面了，謝謝。
洋洋老師 
2022 01/10 15:03
你好同學(xué)，金額不大的話，可以不通過以前年度損益調(diào)整
84784958
2022 01/10 15:04
哦，好的，謝謝老師了！
洋洋老師
2022 01/10 15:05
不客氣的，滿意請好評
84784958
2022 01/10 15:27
老師，麻煩再請教一下，如果涉及到這個以前年度損益調(diào)整發(fā)生在借方的話，那么分錄是不是，借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款，然后結(jié)轉(zhuǎn)這筆的分錄為，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，其中所得稅部分應(yīng)該怎么處理啊，謝謝！
洋洋老師
2022 01/10 15:30
所得稅費用與上面處理是一樣的
84784958
2022 01/10 15:35
老師，那么這些因以前年度損益調(diào)整引起的所得稅，申報的時候應(yīng)該填在哪里啊，謝謝！
洋洋老師
2022 01/10 15:47
你好同學(xué)，這個可以在納稅調(diào)整明細(xì)表的其他行次填列
84784958
2022 01/10 15:48
哦，是不是可以等到所得稅匯算清繳時候再申報繳納的，謝謝！
洋洋老師
2022 01/10 15:56
你好同學(xué)，預(yù)繳的時候是不體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整部分的，匯算清繳的時候才處理
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