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問(wèn)題已解決
我是之前已經(jīng)計(jì)提進(jìn)去了 但也沒(méi)有錯(cuò)呀！這個(gè)錢(qián)只是公司代我先支付 后面我會(huì)給公司錢(qián) 但是我給公司的這筆錢(qián)不算是公司應(yīng)該計(jì)提的工資嗎？ @霍清老師回答哈
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親，我們這么打個(gè)比方，如果這個(gè)月你只給這個(gè)員工發(fā)工資你會(huì)怎么做分錄
是不是直接就是借：其他應(yīng)收款-個(gè)人 貸：其他應(yīng)付款-社保
但是你前期做計(jì)提的時(shí)候做了一個(gè)借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人 然后沖銷的時(shí)候做了借：其他應(yīng)收款-個(gè)人 貸：其他應(yīng)付款-社保
最后你收到這筆錢(qián)了，你就只能借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用才能平賬
2022 01/10 12:53
霍清老師 
2022 01/10 12:54
所以總體而言，你收到的這500元，你要做的分錄是
借：銀行存款? 500
? ?貸：管理費(fèi)用-社保（公司部分）300
? ? ? ? ?管理費(fèi)用-工資? ? 200
霍清老師
2022 01/10 12:55
管理費(fèi)用不能放在貸方，所以要做借方的負(fù)數(shù)
84784967 
2022 01/10 13:09
老師我 發(fā)現(xiàn)2020年個(gè)人部分的社保掛錯(cuò)科目了 把其他應(yīng)收賬款—社保 全部掛錯(cuò)在其他應(yīng)收款—公積金里面了 現(xiàn)在其他應(yīng)收款公積金出現(xiàn)借方余額 2020年其他應(yīng)收款社?？颇繘](méi)有計(jì)提過(guò) 就是把全年的其他應(yīng)收款—社保 全部掛在其他應(yīng)收款—公積金里面了 導(dǎo)致其他應(yīng)收款公積金出現(xiàn)借方余額 請(qǐng)我這個(gè)要怎么調(diào)整？麻煩老師寫(xiě)一下分錄 謝謝
84784967
2022 01/10 13:12
簡(jiǎn)單的說(shuō)就是其他應(yīng)收款個(gè)人公積金出現(xiàn)借方余額 要怎么調(diào)整呢？
霍清老師
2022 01/10 13:14
你只是掛錯(cuò)了科目么？就算掛錯(cuò)了，你在繳納的時(shí)候不也是沖這個(gè)科目么？怎么會(huì)有余額呢
84784967
2022 01/10 13:21
我看了之前會(huì)計(jì)的賬是其他應(yīng)收款社保貸方?jīng)]有計(jì)提這么多 但是借方比貸方多
84784967
2022 01/10 13:22
就是每次繳社保公積金的金額比發(fā)工資時(shí)貸方金額大
霍清老師
2022 01/10 13:37
實(shí)際繳納的款比計(jì)提的多，那余額就是少計(jì)提了，費(fèi)用就要增加呢
84784967
2022 01/10 13:52
是要用以前年度科目嗎
霍清老師
2022 01/10 14:07
以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。
如果金額不是特別大的話是可以不用的，直接先將去年暫估的費(fèi)用給紅字沖銷了，再做筆實(shí)際收到的發(fā)票金額分錄
84784967
2022 01/10 14:10
社保沒(méi)有發(fā)票 少計(jì)提四千多 可以直接計(jì)入管理費(fèi)用吧
霍清老師
2022 01/10 14:11
雖然你少計(jì)提了，但是還是實(shí)際支付了的對(duì)吧？這種情況下是直接入費(fèi)用的，社保的發(fā)票其實(shí)是可以到人社局去拿的，或者用申報(bào)記錄做附件也是可以的
84784967
2022 01/10 14:13
是的 實(shí)際支付出去了 老師你寫(xiě)一下分錄哈
霍清老師
2022 01/10 14:18
你現(xiàn)在不是其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金科目出現(xiàn)了借方余額么，可以直接用借費(fèi)用貸其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金去平賬，然后在憑證后面注明為什么做這筆分類
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