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老師，子公司注銷，然后沒錢退資給母公司，實(shí)收資本沖未分配利潤，最后賬平了，然后合并報(bào)表的時(shí)候，沒有未分配利潤跟母公司的投資收益抵消了，正常嗎？還是我做錯(cuò)賬了？
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同學(xué)你好這個(gè)不沖減的
他倆不是互相沖減的
未分配利潤你做分紅的才行
2.母公司做投資虧損的
2022 01/10 09:50
84785018 
2022 01/10 10:45
老師，那子公司的實(shí)收資本怎么平賬？沒錢還的
樸老師 
2022 01/10 10:50
子公司的沒事可以不做
母公司做虧損的
借投資收益
貸長期股權(quán)投資
84785018
2022 01/10 10:55
已經(jīng)注銷了，我想做平它，要怎么做？
樸老師
2022 01/10 10:59
同學(xué)你好
母公司的嗎
84785018
2022 01/10 11:00
子公司的，不需要做平？
84785018
2022 01/10 11:02
如果子公司不做一筆把實(shí)收沖了，我做合并報(bào)表的時(shí)候，母公司已經(jīng)把長投減了，那不就多了一個(gè)實(shí)收資本了，不是嗎？
樸老師
2022 01/10 11:07
同學(xué)你好
子公司注銷了不用做
84785018
2022 01/10 11:10
那合并報(bào)表里，合并的實(shí)收資本=母公司+子公司？這肯定不合理吧？那子公司的實(shí)收資本怎么抵消掉？
樸老師
2022 01/10 11:17
和母公司的長期股權(quán)投資抵消了
84785018
2022 01/10 11:18
母公司不是把長投調(diào)到投資收益了嗎？長投已經(jīng)沒有了，怎么抵？
樸老師
2022 01/10 11:22
同學(xué)你好
注銷之后的就不用了
不是注銷了嗎
84785018
2022 01/10 11:25
注銷了，可我本年還是要合并啊，注銷了我就不用合并了嗎？
樸老師
2022 01/10 11:31
你注銷之前沒做你現(xiàn)在子公司沒法做了
合并的時(shí)候只能有實(shí)收資本的金額
84785018
2022 01/10 11:40
我注銷之前做的話，也只是借未分配利潤貸實(shí)收資本吧，母公司也得做啊。那我之前沒做，現(xiàn)在做的話，也是兩邊做的啊，有什么區(qū)別？
樸老師
2022 01/10 11:49
同學(xué)你好
合并報(bào)表只是合并抵消
你平時(shí)報(bào)稅還是按照母公司的報(bào)
子公司注銷了不報(bào)
84785018
2022 01/10 11:54
我從頭到尾沒提報(bào)稅的事，我只是想問，既然我母公司做了借投資收益貸長投，我子公司是不是要做借未分配利潤貸實(shí)收資本，如果子公司不做，那這個(gè)分錄是不是僅底稿做？
樸老師
2022 01/10 12:12
如果子公司已經(jīng)注銷了,母公司期末資產(chǎn)負(fù)債表不需要將已經(jīng)注銷的子公司資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行合并,資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)應(yīng)無子公司數(shù)據(jù)
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