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外購禮品，贈送客戶單位，稅法上視同銷售繳納銷項稅，會計做賬時可以不確認(rèn)銷項稅，直接全額做招待費，收到專票時直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？
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您好，這個不需要轉(zhuǎn)出
2022 01/10 06:48
84785019 
2022 01/10 06:52
不需要做轉(zhuǎn)出，那我是否要確認(rèn)銷項稅
東老師 
2022 01/10 06:54
不需要，賬上不確認(rèn)收入，報表上填寫就行了
84785019
2022 01/10 06:55
報表怎么填寫？
東老師
2022 01/10 06:56
報表上有填寫收入和進(jìn)項稅額的欄次
84785019
2022 01/10 06:57
那如果不確認(rèn)銷項稅，收到禮品專票如何入賬？
東老師
2022 01/10 06:58
那就別抵扣了，直接價稅合計做賬記入到業(yè)務(wù)招待費
84785019
2022 01/10 06:59
專票不抵扣就成了滯留發(fā)票
東老師
2022 01/10 06:59
你可以選擇不抵扣勾選，而且現(xiàn)在也沒有滯留票的說法
84785019
2022 01/10 07:00
但是內(nèi)審要求抵扣聯(lián)要認(rèn)證抵扣
東老師
2022 01/10 07:01
那你們可以抵扣了，如果沒有銷項稅額那就需要再轉(zhuǎn)出
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