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匯算清繳后，財務(wù)報表和匯算表的所得稅不一致，需要調(diào)整嗎，因為年末多計提或少計提了，來年即使通過以前年度損益調(diào)整，也反應(yīng)不到當(dāng)年財務(wù)報表了。
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你好 這個一般如果不是賬務(wù)本身有問題需要調(diào)增，一般只針對交的企業(yè)所得稅或要退稅做計提或補(bǔ)提
小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以不追溯調(diào)增 直接調(diào)整當(dāng)期的所得稅費用
企業(yè)會計準(zhǔn)則使用了以前年度損益調(diào)整后 有的企業(yè)會去改資產(chǎn)負(fù)債表期初的未分配利潤和應(yīng)交稅費
也有不改期初的 都有用的
主要看您單位傾向和審計要求
2022 01/09 17:07
84785005 
2022 01/09 17:16
就是這個表調(diào)整不調(diào)整都可以？
來來老師 
2022 01/09 17:21
實務(wù)中是這樣的
做法相對靈活
84785005
2022 01/09 17:37
1.是只改資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費和利潤表未分配利潤所有者權(quán)益是吧，還有別的連帶欄目嗎（因為有點弄不懂問全點），2.是在財務(wù)報表改嗎還是自己保存電子表格改的？
來來老師
2022 01/09 17:41
，2.是在財務(wù)報表改嗎還是自己保存電子表格改的
這個都可以的 要是覺得麻煩 可以改電子表格
1?影響是資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益的未分配利潤和應(yīng)交稅費
匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬 調(diào)的是匯算清繳不 不調(diào)整帳（想業(yè)務(wù)招待費福利費比例之類不調(diào)賬）
但是企業(yè)所得稅匯產(chǎn)生補(bǔ)稅或退稅時候 企業(yè)準(zhǔn)則可能涉及調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表
84785005
2022 01/09 17:51
1.利潤表不用調(diào)嗎，就是利潤表上顯示的所得稅不一致啊 2.財務(wù)報表也改不了數(shù)吧，只能是改公式，把哪個哪個科目去掉。而且去了也之后，以后報表這個取數(shù)也不對。 3.我現(xiàn)在是季度預(yù)交100（沒計提），年末是90，匯算清繳預(yù)計是101，現(xiàn)在不知道怎么做分錄了
來來老師
2022 01/09 18:27
你好 您會計準(zhǔn)則是？
來來老師
2022 01/09 18:27
這個還是針對您會計準(zhǔn)則情況說吧
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